И.Н. Соловьев. ПРЕСТУПНЫЕ НАЛОГОВЫЕ СХЕМЫ И ИХ ВЫЯВЛЕНИЕ (Учебное пособие). 2010

Данная книга посвящена анализу судебной практики по двум наименее исследованным налоговым составам УК РФ - ст. 199.1, предусматривающей ответственность за неисполнение обязанностей налогового агента, и ст. 199.2, освещающей наказания за сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.

Вниманию читателей представлены 17 наиболее интересных и характерных приговоров по данным составам, из которых вычленяются конкретные противоправные налоговые схемы, а также показывается механизм их выявления.

Помимо этого в книге нашли свое отражение вопросы исключения внепроцессуальных полномочий органов внутренних дел и изменения порядка проведения проверок в сфере предпринимательства, подробно анализируется новый регламент взаимодействия МВД России и ФНС России.

Книга рассчитана на широкий круг читателей: налогоплательщиков, ученых, сотрудников налоговых и правоохранительных органов, аудиторов, адвокатов, аспирантов и студентов юридических и экономических высших учебных заведений, специалистов, интересующихся данной проблематикой.

<< | >>

↑

ВСТУПЛЕНИЕ

Глава 1. ОБ ИСКЛЮЧЕНИИ ВНЕПРОЦЕССУАЛЬНЫХ ПОЛНОМОЧИЙ ОРГАНОВ ВНУТРЕННИХ ДЕЛ И ИЗМЕНЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК В СФЕРЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА

Глава 2. НОВЫЙ РЕГЛАМЕНТ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ МВД РОССИИ И ФНС РОССИИ

Глава 3. НЕИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАННОСТЕЙ НАЛОГОВОГО АГЕНТА (СТ. 199.1 УК РФ)

1. Место и роль налоговых агентов в налоговых правоотношениях

2. Уголовно-правовая характеристика неисполнения обязанностей налогового агента

3. Статистические данные по выявлению преступлений, предусмотренных ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента)

4. Судебная практика по ст. 199.1 УК РФ

4.1. Криминальный ЖКХ

4.2. Недоказанный энтузиазм

4.3. Бескорыстный акционер

4.4. Пивной завод в залоге

4.5. Когда у двух перевозчиков один хозяин

4.6. О том, как "Ауди" и "Нокиа" могут привести на скамью подсудимых

4.7. Когда Дед Мороз не помог

4.8. С бухгалтерами лучше дружить

5. Результаты анализа судебных приговоров

Глава 4. СОКРЫТИЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ ЛИБО ИМУЩЕСТВА ОРГАНИЗАЦИИ ИЛИ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯ, ЗА СЧЕТ КОТОРЫХ ДОЛЖНО ПРОИЗВОДИТЬСЯ ВЗЫСКАНИЕ НАЛОГОВ И (ИЛИ) СБОРОВ (СТ. 199.2 УК РФ)

1. Правовые основы взыскания недоимки по налогам и сборам

2. Уголовно-правовая характеристика сокрытия денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов

3. Статистические данные по выявлению преступлений, предусмотренных ст. 199.2 УК РФ (сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов)

4. Судебная практика по ст. 199.2 УК РФ

4.1. Непрозрачный КРИСТАЛЛ

4.2. Два года - два преступления

4.3. О том, как адвокат купил здание не глядя и что из этого вышло

4.4. Нехитрая комбинация

4.5. Три схемы - один срок

4.6. Бюджетный счет не панацея

4.7. Сокрытие районного масштаба

4.8. Когда семена дают не те всходы