Knigi.News ©

info@knigi.news

<<

Е.Ю. Грачева, М.Ф. Ивлиева, Э.Д. Соколова. НАЛОГОВОЕ ПРАВО (Учебник). 2005

Учебник подготовлен в соответствии с новым государственным образовательным стандартом для средних специальных учебных заведений по специальности «правоведение». В нем освещены основные институты Общей части налогового права — налоговое правоотношение, налоговая обязанность и налоговый контроль, ответственность и основные виды налогов, составляющие предмет Особенной части, и сгруппированные в главы, посвященные федеральным, региональным и местным налогам.

Учебник написан на основе действующего законодательства о налогах и сборах с учетом всех внесенных в него изменений. Его отличают предусмотренная и четкая система изложения материала, ясный язык, наличие примеров.

Для студентов и преподавателей средних специальных учебных заведений.

<< | >>

ПРЕДИСЛОВИЕ

ОБЩАЯ ЧАСТЬ ГЛАВА 1. НАЛОГОВОЕ ПРАВО КАК ПОДОТРАСЛЬ ФИНАНСОВОГО ПРАВА РОССИИ

§ 1. Место налогового права в системе финансового права России

§ 2. Источники налогового права

ГЛАВА 2. ОСНОВЫ ТЕОРИИ НАЛОГОВОГО ПРАВА

§ 1. Происхождение налогов и основные этапы развития налогообложения. Общая характеристика теорий налогообложения и сборов

§ 2. Понятие налога, его признаки и функции. Виды налогов

§ 3. Элементы юридического состава налога

ГЛАВА 3. НАЛОГОВОЕ ПРАВООТНОШЕНИЕ

§ 1. Понятие и виды налоговых правоотношений

§ 2. Субъектный состав налогового правоотношения

§ 3. Налоговые органы как субъекты налоговых правоотношений

Федеральная налоговая служба

Таможенные органы. Федеральная таможенная служба

Органы внутренних дел

Финансовые органы

§ 4. Содержание налогового правоотношения: права и обязанности субъектов

ГЛАВА 4. НАЛОГОВАЯ ОБЯЗАННОСТЬ

§ 1. Понятие и содержание обязанности по уплате налогов и сборов

§ 2. Основания возникновения, изменения и прекращения налоговой обязанности

§ 3. Исполнение налоговой обязанности

§ 4. Обеспечение исполнения налоговой обязанности

ГЛАВА 5. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ

§ 1. Контроль в налоговой сфере: понятие и виды

§ 2. Формы налогового контроля

§ 3. Учет налогоплательщиков

Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщика

Обязанности налогового органа по учету налогоплательщиков

ГЛАВА 6. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

§ 1. Понятие и виды ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах

Уголовная ответственность за налоговые преступления

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица в крупном размере (ст. 194 УК РФ)

Уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (198 УК РФ)

Уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организаций (ст. 199 УК РФ)

Неисполнение обязанностей налогового агента (ст. 199' УК РФ)

Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов (ст. 1992 УКРФ)

Административная ответственность за нарушения налоговогозаконодательства

Дисциплинарная ответственность за нарушения налогового законодательства

Материальная ответственность за нарушения налогового законодательства

§ 2. Общие условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения

§ 3. Виды налоговых правонарушений

Грубое нарушение правил учета доходов ирасходов и объектов налогообложения (ст. 120 НКРФ)

Неуплата или неполная уплата сумм налога (ст. 122 НК РФ)

Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов (ст. 123 НК РФ)

Несоблюдение порядка владения, пользования и (или)распоряжения имуществом, на которое наложен арест (ст. 125 НК РФ)

Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля (ст. 126 НК РФ)

Ответственность свидетеля (ст. 128 НК РФ)

Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, а также дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода (ст. 129НК РФ)

Неправомерное несообщение сведений налоговому органу . (ст. 1291 НК РФ)

Нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику (ст. 132 НКРФ)

Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора (ст. 133 НКРФ)

Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента (ст. 134 НК РФ)

Неисполнение банком решения о взыскании налога и сбора, а также пени (ст. 135 НК РФ)

Непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков — клиентов банка (ст. 1351 НК РФ)

§ 4. Виды и порядок применения санкций за нарушение налогового законодательства

§ 5. Формы защиты прав налогоплательщиков

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ — ГЛАВА 7. СИСТЕМА НАЛОГОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

§ 1. Понятие и общая характеристика системы налогов и сборов в Российской Федерации

§ 2. Порядок установления и введения в действие налогов в Российской Федерации

ГЛАВА 8. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

§ 1. Налог на добавленную стоимость (НДС)

§ 2. Акцизы

§ 3. Налог на доходы физических лиц

§ 4. Единый социальный налог

§ 5. Налог на прибыль организаций

§ 6. Водный налог

§ 7. Налог на добычу полезных ископаемых

§ 8. Налог на наследование или дарение

ГЛАВА 9. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ

§ 1. Налог на имущество организаций

§ 2. Транспортный налог

§ 3. Налог на игорный бизнес

ГЛАВА 10. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

§ 1. Налоги на имущество физических лиц

Льготы по налогу

§ 2. Земельный налог

ГЛАВА 11. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

§ 1. Упрощенная система налогообложения. Налог на вмененный доход

§ 2. Единый сельскохозяйственный налог

§ 3. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

ЗАКОНЫ И ИНЫЕ НОРМАТИВНЫЕ ПРАВОВЫЕ АКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГОВОМУ ПРАВУ

РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

Помощь с написанием учебных работ

Книги и учебники по дисциплине Налоговое право:

- Авторское право - Аграрное право - Административное право - Арбитражное процессуальное право - Банковское право - Бюджетное право - Валютное право - Водное право - Военное право - Гражданское право и процесс - Земельное право - Информационное право - Криминалистика - Криминология - Медицинское право - Международное право - Муниципальное право - Налоговое право - Право интеллектуальной собственности - Предпринимательское право - Советы юриста - Судебная власть - Трудовое право - Финансовое право -

- Менеджмент и маркетинг - Политология - Психология - Философия - Финансы - Юриспруденция -

Knigi.News

Knigi.News ©

info@knigi.news