<<
>>

4.3. О том, как адвокат купил здание не глядя и что из этого вышло

И в данном случае руководитель, призванный в качестве последней надежды по оздоровлению предприятия, вероятно, для того, чтобы оправдать оказанное ему доверие и значительно улучшить экономическое состояние вверенной ему строительной организации, прибегнул к уже известной нам схеме - срочному открытию нового счета в банке и переводу туда денежных средств за проданный объект недвижимости.

Что из этого вышло, рассмотрим ниже.

Весной 2008 г. в г. Москве слушалось уголовное дело по обвинению Свинарева С.Ю., 1943 года рождения, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, холостого, невоеннообязанного, работающего главным инженером ОАО "Фундаментстрой-2", ранее судимого (26.07.2007 мировым судьей по ст. 315 УК РФ, с назначением наказания в виде штрафа в размере 40 тыс. руб.), на учете у нарколога и психиатра не состоящего, по месту жительства характеризующегося формально, по месту работы - положительно, в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, т.е. в сокрытии денежных средств либо имущества организации, совершенном руководителем организации, в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам.

Было установлено, что Свинарев С.Ю. в октябре 2006 г. был назначен на должность генерального директора ОАО "Фундамент-строй-2", осуществляющего деятельность по строительству зданий и сооружений различного назначения, проектному, технологическому и строительному инжинирингу, строительно-монтажным работам, реконструкции и капитальному ремонту зданий, мостов, набережных, подземных коммуникаций, пешеходных переходов, коллекторов для подземных сооружений и памятников со всем комплексом работ. При этом указанное назначение повлекло для нового директора возникновение не только прав по распоряжению имуществом и руководству коллективом, но и обязанности: в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, а также ст. ст. 23, 44 и 45 НК РФ самостоятельно уплачивать законно установленные налоги и в том числе обязанность по уплате конкретного налога с момента возникновения обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога, и в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.

Судом было отмечено, что в соответствии со ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке. Взыскание налога с организаций производится в бесспорном порядке. Таким образом, право собственности и соответственно право владения имуществом, образованным в результате возникновения у налогоплательщика обязанности по уплате налога, появляется у государства в момент возникновения такой обязанности и наступления срока исполнения такой обязанности. Перечисление денежных средств является техническим завершением процедуры получения налоговых платежей. Полученные платежи являются средствами соответствующего бюджета, которые в соответствии со ст.

214 ГК РФ составляют государственную казну Российской Федерации или ее субъекта.

В соответствии с ч. 6 ст. 45 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога.

В период осуществления Свинаревым руководства ОАО "Фундаментстрой-2", с 25.10.2006 по 01.10.2007, данное общество в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах являлось плательщиком налога на добавленную стоимость, единого социального налога, налога на прибыль организаций и налога на имущество организаций. Однако вышеперечисленные налоги в указанный период платились не в полном объеме, в связи с чем недоимка организации по налогам и сборам перед бюджетом Российской Федерации по состоянию на октябрь 2007 г. составила 90,3 млн. руб.

При этом Свинарев, действуя в соответствии с п. 105 устава ОАО "Фундаментстрой-2", который позволял ему без доверенности открывать от имени общества в банках расчетные, валютные и другие счета, а также заключать договоры и совершать иные сделки, будучи осведомленным о наличии у ОАО "Фундаментстрой-2" недоимки по уплате налогов в сумме, превышающей 250 тыс. руб., 06.06.2007 в не установленные следствием время и месте заключил договор купли-продажи нежилого помещения в простой письменной форме, по условиям которого нежилое одноэтажное здание общей площадью 245,1 кв. м, принадлежавшее ОАО "Фундаментстрой-2" и входившее в состав его основных средств, было продано за 7 млн. руб. гражданину Редькову Н.С., адвокату городской коллегии.

Затем Свинарев, зная о том, что на момент заключения данной сделки налоговым органом выставлены инкассовые поручения о безакцептном списании денежных средств с расчетных счетов ОАО "Фундаментстрой-2", открытых в ЗАО АКБ "Ланта-Банк", ОАО АКБ "Русский земельный банк", АКБ "Мосстройэконом-банк", ЗАО "ВТБ 24", ООО КБ "Славянский кредит", ОАО "БИН-БАНК" и ООО ИКБ "Стройсевзапбанк", и имея умысел на сокрытие денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, 13.06.2007 открыл новый расчетный счет ОАО "Фундаментстрой-2" в ЗАО АКБ "Промсвязьбанк", на который 14.06.2007 поступили денежные средства в размере 7 млн. руб. от продажи указанного выше нежилого здания. Кроме того, на указанный выше расчетный счет в период с 18.06.2007 по 11.09.2007 по различным основаниям поступили денежные средства на общую сумму 318 тыс. руб.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, Свинарев в нарушение очередности списания денежных средств со счета, предусмотренной ст. 855 ГК РФ, с целью воспрепятствования законным действиям уполномоченных лиц налогового органа по взысканию имеющейся задолженности перед бюджетами (недоимки), зная о том, что уведомление налогового органа об открытии нового расчетного счета может привести к принятию им решения о безакцептном списании с данного расчетного счета поступивших на него денежных средств в целях погашения недоимки ОАО "Фундаментстрой-2" по налогам и сборам, дал указание главному бухгалтеру организации Лесковой Л.И., не осведомленной о его преступном умысле, на немедленное использование денежных средств данного общества, находящихся на указанном выше расчетном счете, на собственные нужды организации. Поступившие на данный расчетный счет с момента его открытия денежные средства в размере 7,318 млн. руб. были направлены им на выполнение требования об уплате по исполнительному листу Арбитражного суда г. Москвы, погашение задолженности по заработной плате наемным работникам ОАО, а также в адрес третьих лиц.

Суд подчеркнул, что своими действиями подсудимый лишил государственные органы возможности произвести принудительное взыскание возникшей задолженности по уплате налогов, предусмотренной ст. 46 НК РФ, в соответствии с которой в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках, тем самым посягнул на общественные отношения, складывающиеся в сфере государственного регулирования налогообложения и формирования доходной части государственного бюджета, т.е. совершил преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ.

Доказательствами, подтверждающими вину Свинарева, явились:

- показания свидетеля Лесковой о том, что начиная с 15.03.2006 она работала в должности главного бухгалтера ОАО "Фундаментстрой-2", все это время финансовое положение организации было крайне тяжелым. По этой причине общество так и не получило кредитов в банках. Внеоборотные активы (транспорт, механизмы, бытовые помещения) на тот момент имели уже большой срок использования и маленькую остаточную стоимость. На момент, когда необходимо было кредитоваться, своего недвижимого имущества у ОАО не было, недоимка по налогам постоянно увеличивалась.

Руководство организации неоднократно обращалось в адрес своего основного инвестора ООО "Рест-Финанс" с просьбами о перечислении в счет договорной цены необходимой суммы НДС с оплаченных авансов в адрес налогового органа в сумме 10274800 руб. Однако эта просьба не была удовлетворена.

Несмотря на то что на следующий день после открытия 13.06.2007 расчетного счета в ЗАО АКБ "Промсвязьбанк", т.е. 14.06.2007, на данный счет поступили денежные средства в размере 7 млн. руб., вырученные в результате реализации основных средств организации, перечисления денежных средств в государственный бюджет с данного расчетного счета в счет имеющейся недоимки по налогам не производились даже частично. Погасить всю указанную выше задолженность, имея на счете 7 млн. руб., невозможно. Поэтому данные денежные средства были направлены руководством ОАО "Фундаментстрой-2" на погашение задолженности по заработной плате (частично), а также на погашение просроченной конфликтной задолженности по объекту, которая существовала еще с 2002 г. Решение о таком распределении средств при платежах принял лично Свинарев С.Ю.;

- показания свидетеля Кувшинова А.В., работавшего в должности генерального директора ОАО "Фундаментстрой-2" до Свинарева. В основном данная организация выступает генеральным подрядчиком. На момент его вступления в должность генерального директора ОАО "Фундаментстрой-2" налоговым органом была выявлена недоимка по платежам налогов и сборов данной организацией в федеральный бюджет, которая с учетом пеней и штрафов на тот момент составляла примерно 90 млн. руб. Как образовалась данная недоимка, ему неизвестно. После совещания в Департаменте строительства г. Москвы совместно с представителями налогового органа было принято политическое решение не банкротить ОАО "Фундаментстрой-2", а выходить на реструктуризацию, во исполнение данного решения был согласован и подписан график реструктуризации задолженности по платежам налогов и сборов в течение семи - десяти лет. Примерно на протяжении трех лет, т.е. до начала 2005 г., график платежей соблюдался наравне с текущими платежами налогов в бюджет РФ. На тот момент ОАО "Фундаментстрой-2" выплатило примерно 20 млн. руб., сократив таким образом недоимку по платежам налогов до 70 млн. руб. Однако в марте 2005 г. с ОАО "Фундаментстрой-2" был расторгнут договор подряда. Потеря данного объекта повлекла за собой убытки порядка 18 млн. руб. В этот же период на другом объекте была нарушена технология строительства фундамента, что повлекло за собой перепроектирование, переустройство фундамента. При этом затраты на ликвидацию последствий ошибки составили примерно 2 млн. руб. Таким образом, начало 2005 г. в финансовом смысле было очень неудачным для ОАО "Фундаментстрой-2", что повлекло за собой нарушение графика платежей по налогам и сборам. Таким образом, к началу 2006 г. недоимка по платежам налогов и сборов в бюджет увеличилась.

В связи с накопившейся с годами большой задолженностью по заработной плате перед трудовым коллективом, а также в связи с задолженностью перед кредиторами, насколько ему известно, руководством ОАО "Фундаментстрой-2" было принято решение о продаже здания общей площадью 245,1 кв. м, входившего в состав основных средств организации. Как ему стало известно из представленного для обозрения договора купли-продажи, данное здание было продано за 7 млн. руб., что явно не соответствует его рыночной стоимости. Средства от продажи данного здания, насколько ему известно, были направлены на погашение задолженности по заработной плате перед персоналом, а также на погашение кредиторской задолженности. Покупателя данного здания, адвоката Редькова Н.С., он не знает;

- показания свидетеля Редькова Н.С., работающего адвокатом, о том, что он 06.06.2007 приобрел у ОАО "Фундаментстрой-2" нежилое здание, которое в дальнейшем собирался использовать для нужд Московской коллегии адвокатов. В конце мая 2007 г., точной даты не помнит, он находился у своего знакомого, фамилию, имя и отчество которого он не помнит, в здании, в котором также располагалось офисное помещение ОАО "Фундаментстрой-2", генеральным директором которого является Свинарев С.Ю. Последнего он до описываемых событий не знал. При этом Свинарев С.Ю. обратился к нему с предложением купить у него нежилое здание. Как ему пояснил Свинарев С.Ю., основной целью продажи данного здания была необходимость выплаты заработной платы наемным рабочим, а также необходимость погашения задолженностей перед кредиторами за счет средств, вырученных от продажи данного здания. Получив данное предложение, он съездил по указанному выше адресу, где, не заходя внутрь помещения, осмотрел его и решил приобрести. Все дальнейшие переговоры относительно технической стороны сделки купли-продажи он вел со Свинаревым С.Ю.

Государственной регистрацией договора купли-продажи указанного нежилого помещения занимался он, получив соответствующую доверенность от ОАО "Фундаментстрой-2". Денежные средства в размере 7 млн. руб., предусмотренные договором купли-продажи (стоимость указанного выше нежилого здания), были перечислены им с его лицевого счета на расчетный счет ОАО "Фундаментстрой-2". Часть этих денежных средств являлась его накоплениями, а большая часть - заемными средствами. В течение примерно полутора месяцев после заключения указанного выше договора и непосредственного приобретения им данного здания он понял, что здание используется неким гражданином Волковым, имя и отчество которого он не помнит, являющимся работником ООО "НВЗ-2", для осуществления финансово-хозяйственной деятельности по договору аренды до декабря 2007 г., а также, учитывая необходимость приобретения квартиры для своего сына, он принял решение продать указанное здание.

Это здание было продано им за 7,1 млн. руб. женщине по имени Лена, фамилии которой он не запомнил. Интересы Лены в данной сделке представлял мужчина по имени Валера. Фамилии и отчества последнего он не помнит. Копии данного договора у него не сохранилось. Денежные средства были переданы ему Валерой в наличной форме. О дальнейшей судьбе этого здания ему ничего неизвестно. Никакого отношения к финансово-хозяйственной деятельности ОАО "Фундаментстрой-2" он не имеет;

- показания свидетеля Ушакова Ю.В. о том, что с 2003 г. по настоящий момент он является генеральным директором ООО "Рест-Финанс", основным видом деятельности которого является инвестирование в строительство на территории г. Москвы и Московской области. Заказчиками данного общества в зависимости от конкретной ситуации являются различные юридические лица. При строительстве ООО "Рест-Финанс" выступает исключительно инвестором. Генерального подрядчика для конкретного объекта иногда подыскивают сами, а иногда этим занимается заказчик.

На первоначальном этапе их взаимодействия с "Фундаментстрой-2" данная строительная организация в целом работала нормально, хотя сразу же стали накапливаться проблемы по производству строительных работ. Однако примерно полтора года назад ОАО "Фундаментстрой-2" фактически перестало справляться с функциями генерального подрядчика.

В 2006 г. в руководстве ОАО "Фундаментстрой-2" произошла смена руководителя, и новым генеральным директором стал Свинарев С.Ю. Генеральным подрядчиком все позиционировалось таким образом, что с его приходом на руководящую должность дела на указанных выше объектах пойдут лучше, и генеральный подрядчик начнет выполнять свои функции на строительных объектах. Свинарев стал ходить на еженедельные оперативные совещания, чего прежний директор последнее время не делал, так как к нему было много вопросов. Неоднократно возникала ситуация, при которой перечисленные на расчетные счета ОАО "Фундаментстрой-2" денежные средства в виде авансового платежа за те или иные объемы работ, за тот или иной строительный материал не могли быть ими подтверждены ни объемами выполненных работ, ни закупленным материалом. Куда потрачена часть полученных денег, перечисленная ОАО "Фундаментстрой-2", совершенно необъяснимо.

На сегодняшний день у ООО "Рест-Финанс" нет задолженности перед ОАО "Фундаментстрой-2" за выполненные ими объемы работ на объектах, и наоборот - ОАО "Фундаментстрой-2" должно либо подтвердить выполненными объемами, либо вернуть ООО "Рест-Финанс" полученные в качестве аванса денежные средства.

Кому на основании своих писем ОАО "Фундаментстрой-2" просило его перечислить денежные средства за выполненные объемы работ, его, как руководителя ООО "Рест-Финанс", не интересовало. При этом он допускает, что часть из тех организаций, на расчетные счета которых ООО "Рест-Финанс" перечисляло денежные средства на основании писем ОАО "Фундаментстрой-2", не являются привлеченными на указанные выше объекты субподрядными организациями. Первоначально финансирование по указанным выше объектам производилось его организацией согласно графику финансирования. В обоснование оплат ОАО "Фундаментстрой-2" должно было представить подписанные формы КС-2, КС-3. Но примерно через два-три месяца после начала строительства на данных объектах ему стало очевидно, что на счета ОАО "Фундаментстрой-2" в виде аванса были перечислены денежные средства, которые не были подтверждены выполненными объемами работ. В исключительных случаях, будучи обязанным продолжать строительство на указанных выше объектах в условиях графика строительства, а также видя, что реально работы субподрядными организациями на объектах выполнялись и, что логично, должны быть оплачены со стороны ООО "Рест-Финанс", им было принято решение перечислять денежные средства по распределительным письмам, подписанным руководителями ОАО "Фундаментстрой-2", на счета субподрядных организаций - непосредственных исполнителей работ. Такое положение дел устраивало руководство ОАО "Фундаментстрой-2". Некоторая часть распределительных писем ОАО "Фундаментстрой-2" содержала просьбу о перечислении денежных средств на расчетные счета тех или иных субподрядных организаций. При этом указанные в письмах суммы либо основание платежа (заявленный объем работ) не были фактически подтверждены выполненными объемами работ, либо говорили о явном перерасходе денежных средств и о выходе за запланированные объемы работ. Таких распределительных писем в его адрес приходило от ОАО "Фундаментстрой-2" очень много. Большинство из них оставалось без удовлетворения по указанной выше причине.

Наряду с показаниями свидетелей вина Свинарева была подтверждена также протоколами осмотра предметов, изъятых в ходе выемки в ОАО "Промсвязьбанк", ИФНС N 45, ОАО "Фундаментстрой-2", вещественными доказательствами: договорами банковского счета, заявлением на открытие банковского счета, требованиями об уплате налога, договором купли-продажи нежилого помещения в простой письменной форме, платежными поручениям.

Подсудимый Свинарев С.Ю. свою вину в совершении преступления не признал и пояснил суду, что в данный момент не является генеральным директором ОАО "Фундаментстрой-2" в связи с тяжелым заболеванием.

На момент его назначения на указанную должность Советом директоров ОАО "Фундаментстрой-2", насколько ему известно, общая кредиторская задолженность ОАО перед дебиторами (юридическими лицами) составляла примерно 200 млн. руб.

Кроме задолженности перед кредиторами, у организации была очень большая задолженность по заработной плате в сумме, эквивалентной заработной плате за год. Численность персонала ОАО по состоянию на начало 2007 г. составляла всего около 50 человек, в то время как ранее численность персонала достигала 1000 человек. Основной причиной увольнения сотрудников является задолженность по заработной плате.

В период с 17.04.2007 по 08.05.2007 он находился в больнице, а с 08.05.2007 до 25.05.2007 он находился на амбулаторном лечении на дому. В этот период секретарь ОАО "Фундаментстрой-2" Тарасова Лидия приезжала к нему в больницу с письмами, подготовленными кем-то из сотрудников бухгалтерии ОАО "Фундаментстрой-2". Основанием для подготовки такого письма могла быть устная просьба об оплате представителями субподрядных организаций. Просьба о перечислении денежных средств на расчетные счета субподрядных организаций всегда исходила от заказчика, т.е. от ООО "Рест-Финанс". Фактически заказчик в лице генерального директора Ушакова Ю.В. ставил его перед фактом, что он как генеральный директор ОАО "Фундаментстрой-2" должен подписать письмо с просьбой к заказчику ООО "Рест-Финанс" о перечислении денежных средств на расчетные счета тех или иных субподрядных организаций, минуя расчетные счета ОАО "Фундаментстрой-2". Ссылаясь на тяжелое финансовое положение ОАО "Фундаментстрой-2", Ушаков Ю.В. в ходе разговоров с ним говорил, что денежные средства лучше перечислять на расчетные счета субподрядных организаций, так как, если заказчик перечислит денежные средства на расчетные счета ОАО "Фундаментстрой-2", эти денежные средства однозначно будут списаны с данных расчетных счетов в связи с большими долгами ОАО, а также в связи с судебными решениями о взыскании с них денежных средств по исполнительным листам на общую сумму примерно 90 млн. руб. Он пытался поговорить с Ушаковым Ю.В., даже отправил тому официальное письмо, в котором просил заказчика перечислить денежные средства на расчетные счета ОАО "Фундаментстрой-2", необходимые для уплаты налогов и выплаты заработной платы персоналу. Официально Ушаков Ю.В. не ответил на данное письмо. А в устной беседе сказал ему, что не хочет оплачивать чужие долги за счет своих средств.

Было ли известно Ушакову Ю.В. о том, что налоговым органом выставлены инкассовые поручения о безакцептном списании денежных средств с расчетных счетов ОАО "Фундаментстрой-2", или нет, он не знает. Не подписать данные письма он не мог, так как, если бы он как генеральный директор генерального подрядчика отказался бы подписывать письма о перечислении заказчиком денежных средств на расчетные счета субподрядных организаций, минуя расчетные счета ОАО "Фундаментстрой-2", его организация неминуемо потеряла бы заказчика и лишилась бы данного договора, и, как следствие, ОАО "Фундаментстрой-2" лишилось бы прибыли по итогам сдачи объекта.

Ушаков Ю.В. лично проводил все совещания на строительном объекте. Такие совещания проходили, как правило, в прорабской. Ушаков Ю.В. лично знал абсолютно всех субподрядчиков, которые выполняли работы на строительном объекте. Только после согласования кандидатур потенциальных субподрядчиков лично с Ушаковым Ю.В. ОАО "Фундаментстрой-2" заключало договоры субподряда на выполнение тех или иных объемов работ с данными субподрядными организациями. Основных поставщиков материалов на строительный объект согласовывал также руководитель заказчика - Ушаков Ю.В. Все субподрядные организации, на расчетные счета которых перечислялись денежные средства по соответствующим письмам ОАО "Фундаментстрой-2", проходили согласования в ООО "Рест-Финанс".

Кроме того, он пояснил, что целью открытия нового расчетного счета для ОАО "Фундаментстрой-2" в ЗАО АКБ "Промсвязьбанк" было получение кредита для погашения всех имевшихся на тот момент задолженностей перед кредиторами, а также перед бюджетами. Открывая этот счет, ему не было известно о том, что на остальные счета ОАО на тот момент уже были выставлены поручения о безакцептном списании с них денежных средств. Когда ему об этом стало известно, он точно не помнит. В тот период у него был реабилитационный период после болезни, поэтому эти вопросы его тогда не интересовали. Кроме того, заключив договор банковского счета с ЗАО АКБ "Промсвязьбанк", он своевременно уведомил о данном факте налоговую инспекцию.

Кроме того, Свинарев показал, что у ОАО "Фундаментстрой-2" на момент продажи основных средств (здания) адвокату Редькову Н.С., о котором ему только известно, что данное лицо являлось представителем организации (ее названия он не знает), было очень тяжелое положение, в том числе были длительные неисполненные обязательства по строительству объекта за счет бюджетных средств. Ориентировочная стоимость всего комплекса работ, необходимых для завершения данного объема работ, составляла 7 млн. руб. На сегодняшний день работы на данном объекте, насколько ему известно, идут к завершению. Таким образом, целью продажи здания, принадлежащего ОАО "Фундаментстрой-2", было погашение задолженности по заработной плате перед сотрудниками, а также погашение задолженности перед кредиторами. Решение о продаже данного здания принял именно он. Он же подписал с Редьковым Н.С. договор купли-продажи данного здания. Стоимость здания в размере 7 млн. руб. была предложена Редьковым Н.С. и была прописана в договоре, так как устроила обе стороны. Никаких иных средств в виде наличных денежных средств он от Редькова не получал.

Почему из поступивших в период с 13.06.2007 по 11.09.2007 на указанный выше новый расчетный счет ОАО "Фундаментстрой-2" в размере 7,318 млн. руб. ОАО не произвело ни одного платежа в счет погашения имевшейся у организации недоимки по налогам, он ответить не может. Перечисленные выше платежи были неотложными. В тот период ОАО "Фундаментстрой-2" ожидало следующих поступлений денежных средств на свой расчетный счет, в частности от своего заказчика ООО "Рест-Финанс" в виде оплаты за дополнительные работы. Однако вплоть до того момента, когда он ушел с должности генерального директора ОАО "Фундаментстрой-2", денежные средства от ООО "Рест-Финанс" на расчетный счет так и не поступили. В связи с перенесенным им в апреле - мае 2007 г. заболеванием летом - осенью 2007 г. он продолжительное время находился в отпуске, в связи с чем не мог в полном объеме осуществлять руководство ОАО "Фундаментстрой-2".

Суд отметил, что к показаниям Свинарева относится скептически, рассматривает их как попытку уйти от ответственности за совершенное противоправное деяние, переложив ее на иных лиц.

Суд не нашел обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого, в качестве обстоятельства, отягчающего наказание, признан в соответствии с п. "а" ч. 1 ст. 63 УК РФ рецидив преступлений.

Предварительное следствие длилось 4,5 мес., дело первоначально было возбуждено в отношении неустановленного лица по признакам преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ. Только через три с половиной месяца после возбуждения уголовного дела обвинение было предъявлено Свинареву, который в соответствии со ст. 91 УПК РФ не задерживался. 21.01.2008 ему была избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

В итоге суд признал Свинарева С.Ю. виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, и назначил ему наказание в виде двух лет и шести месяцев лишения свободы условно.

Казалось бы, суд поставил точку в этом деле и все остались довольны. Перенесший инсульт Свинарев получил условный срок, несмотря на то что совсем недавно был осужден за другое преступление. Адвокат Редьков с "наваром" в 100 тыс. руб. продал здание почти в центре Москвы неустановленному лицу по имени Лена, а крепкий хозяйственник Ушаков продолжает руководить крупной организацией и теперь уже дожимает директоров других подрядных и субподрядных организаций.

Не у дел остались только рабочие ОАО "Фундаментстрой-2", которые, так и неясно, увидят ли когда-нибудь свою зарплату, да и рабочие места.

<< | >>
Источник: И.Н. Соловьев. ПРЕСТУПНЫЕ НАЛОГОВЫЕ СХЕМЫ И ИХ ВЫЯВЛЕНИЕ (Учебное пособие). 2010

Еще по теме 4.3. О том, как адвокат купил здание не глядя и что из этого вышло:

  1. Моральный риск в отношениях между адвокатом и его клиентом и форма вознаграждения адвоката
  2. А. А. Могила. За что мы платим. Что нам должны. Как платить меньше. Что делать, если..., 2007
  3. 4.6. О том, как "Ауди" и "Нокиа" могут привести на скамью подсудимых
  4. 3. ЧТО ТАКОЕ БЕЗРАБОТИЦА? КАК РАССЧИТАТЬ ЕЁ УРОВЕНЬ?
  5. Что представляют собой основные производственные фонды и как совершается кругооборот?
  6. Статья 20.13. Стрельба из оружия в не отведенных для этого местах
  7. Что такое государственные расходы и как проявляется диалектика «расходов»?
  8. 2.3. Основные экономические проблемы общества. Что производить? Как производить? Для кого производить?
  9. Приобретение права собственности на земельный участок в результате перехода права собственности на здание, строение, сооружение, находящиеся на этом участке
  10. Н. Г. Пономарева, Е.А. Новиков. БЕРЕМЕННОСТЬ И РАБОТА: САМ СЕБЕ АДВОКАТ. ВЫПУСК N 30, 2008
  11. Д. Бачурин. Наследство. Порядок действий при наследовании (Ваш карманный адвокат), 2008