<<
>>

4.5. Когда у двух перевозчиков один хозяин

Дзержинским районным судом г. Оренбурга слушалось дело по обвинению Селуянова В.А., директора МУП "ПА-4", в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ.

В ходе заседания судом было установлено, что Селуянов В.А., достоверно зная об обязанностях налогового агента, в силу своих должностных обязанностей ежемесячно осуществлял контроль за начислением заработной платы, используя властные полномочия по распоряжению денежными средствами предприятия и являясь лицом, заинтересованным в первоочередном осуществлении расчетов по хозяйственным договорам МУП "ПА-4", не связанным с исполнением бюджетных обязательств, в том числе и по договорам с ООО "Авто", акционером и генеральным директором которого он также являлся, в нарушение ч. 1 ст. 24, ст. 226 НК РФ незаконно, умышленно, в личных интересах, выразившихся в уклонении от осуществления безвозмездных расходов по исполнению конституционной публично-правовой обязанности по уплате налогов, т.е. расходов, не связанных с хозяйственной деятельностью возглавляемого им предприятия, которые в соответствии со ст. 855 ГК РФ являются первоочередными платежами, и направлении высвобожденных таким образом денежных средств на нужды предприятия, с целью получения прибыли, руководствуясь частными интересами предприятия, имея в кассе предприятия свободные денежные средства, значительно превосходящие размеры недоимки по НДФЛ, приказал не перечислять в бюджет сумму удержанного НДФЛ в размере 3,1 млн. руб., при этом распорядившись ею по своему усмотрению.

Подсудимый виновным себя признал полностью и пояснил, что распорядился не перечислять удержанные суммы НДФЛ в бюджет ввиду тяжелого финансового положения предприятия, вызванного неперечислением денежных средств из бюджета г. Оренбурга в качестве компенсации за перевозку льготных категорий пассажиров.

Ввиду отсутствия отягчающих вину обстоятельств, ходатайства коллектива предприятия суд назначил Селуянову наказание в виде штрафа в размере 100 тыс. руб.

<< | >>
Источник: И.Н. Соловьев. ПРЕСТУПНЫЕ НАЛОГОВЫЕ СХЕМЫ И ИХ ВЫЯВЛЕНИЕ (Учебное пособие). 2010 {original}

Еще по теме 4.5. Когда у двух перевозчиков один хозяин:

  1. 6. Когда я ие хозяин собственной машины
  2. ТАМОЖЕННЫЙ ПЕРЕВОЗЧИК
  3. ЛИЦЕНЗИЯ НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В КАЧЕСТВЕ ТА-МОЖЕННОГО ПЕРЕВОЗЧИКА
  4. ПЕРЕВОЗЧИК
  5. IV.1.2. Западная Европа - один их трех "центров силы"
  6. 4.5. Три схемы - один срок
  7. МОНОТОНИЯ (англ. monotony; от греч. monos — один, единый + tonos — напряжение)
  8. Когда имущество не признается страховым
  9. 4.7. Когда Дед Мороз не помог
  10. 4.8. Когда семена дают не те всходы
  11. 4.9. Когда писем лучше не писать
  12. Наследование недвижимости в случае, если в завещании указан один наследник. Процедура вступления в наследство
  13. Когда возникает необходимость ведения раздельного учета
  14. 2.2. Теория конвергенции двух факторов детского развития
  15. ТЕОРИЯ ДВУХ ФАКТОРОВ
  16. КРИТИКА ПРЕДПОСЫЛКИ О ДВУХ ИЗМЕРЕНИЯХ ТОВАРА