<<
>>

ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ

В соответствии со сложившейся практикой в настоящее время применяют­ся следующие основные формы международных расчетов: документарный аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет, аванс. Кроме того, осуществляются расчеты с использованием векселей и чеков, в по­следние десятилетия появились кредитные карточки, а также расчеты с ис­пользованием системы СВИФТ, телеграфные переводы.

Исторически сложились следующие особенности международных рас­четов.

1. Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособ­ленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформле­нием, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных до­кументов, осуществлением платежей. Объем обязательств и распределение ответственности между ними зависят от конкретной формы расчетов.

2. Международные расчеты регулируются нормативными национальны­ми законодательными актами, а также международными банковскими пра­вилами и обычаями.

3. Международные расчеты — объект унификации, что обусловлено ин­тернационализацией хозяйственных связей, универсализацией банковских операций. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты междуна­родные Вексельная и Чековая конвенции, направленные на унификацию вексельных и чековых законов и устранение сложностей использования векселей и чеков в международных расчетах. Единообразный вексельный закон служит базой национального законодательства в большинстве стран. Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНСИТРАЛ) осуще­ствляет дальнейшую унификацию вексельного законодательства. Между­народная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в., разрабаты­вает и издает Унифицированные правила и обычаи для документарных

аккредитивов, по инкассо. Например, первые правила по инкассо были разработаны в 1936 г., затем переработаны в 1967, 1978,1995 гг. (вступили в силу с января 1996 г.). Большинство банков мира объявили о своем при­соединении к Унифицированным правилам по аккредитивам и инкассо. Международная торговая палата разработала Правила по контрактным гарантиям, ведет работу по подготовке правил по платежным гарантиям.

4. Международные расчеты имеют, как правило, документарный харак­тер, то есть осуществляются в противовес финансовым и коммерческим документам. К финансовым документам относятся простые и переводные векселя, чеки, платежные расписки. Коммерческие документы включают: а) счета-фактуры; б) документы, подтверждающие отгрузку или отправку товаров или принятие к погрузке (коносаменты, железнодорожные, авто­мобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, комбиниро­ванные транспортные документы на смешанные перевозки); в) страховые документы страховых компаний морских страховщиков или их агентов, поскольку экспортные грузы обычно страхуются; г) другие документы — сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета-фактуры для уведомления таможенных служб страны-импортера о назначении груза в целях предотвращения мошенничества и т. д. Банк проверяет содержание и комплектность этих документов. Вместе с тем ря­дом организаций (в частности, Международной торговой палатой, СВИФТ и др.) разрабатывается концепция электронной «безбумажной» торговли, включающая понятия электронных контрактов, электронных финансовых инструментов и расчетов (в том числе аккредитивов), электронных транс­портных документов.

5. Международные платежи осуществляются в различных валютах. По этой причине они тесно связаны с валютными операциями, куплей- продажей валют. На эффективность их проведения влияет динамика ва­лютных курсов.

6. Применяются унифицированные правила гарантий (demand guaran­tees), изданные Международной торговой палатой. Их текст содержит ос­новные положения, которые необходимо включать в текст гарантии:

- положение о том, что гарантия не может быть востребована, если не выплачено вознаграждение гаранту;

- описание сделки;

- документы, необходимые для предъявления претензии (обычно про­веряются банком бенефициара);

- указание даты истечения срока гарантии и даты представления бене­фициаром документов в банк, дающий гарантию;

- положение о том, что гарантия должна быть возвращена после исте­чения ее срока, так как она стала недействительной.

Существуют следующие формы международных расчетов.

Аванс — это предварительная оплата товара. Расчеты в форме аванса в международной практике применяются главным образом в следующих случаях: когда высоки риски неплатежа (страны или связанные с плате­жеспособностью импортера); при длительных сроках исполнения контрак­та; при поставках товаров стратегического назначения, дорогостоящих товаров или товаров, дефицитных на мировых рынках. При авансовых платежах импортер кредитует экспортера. Различают полный (стопро­центный) авансовый платеж и частичные авансовые платежи, которые обычно составляют 10-30 % контрактной цены.

Открытый счет — это периодические платежи после получения то­вара, как правило, применяется при регулярных поставках. Сущность этой формы расчетов заключается в том, что экспортер отгружает в адрес импортера товары и, минуя банк, отсылает ему товарные документы, одновременно записывая сумму отгрузки в своих книгах задолженности (в дебет открытого покупателю счета). Импортер в своих книгах делает такую же запись в кредит счета импортера. В установленные в контракте сроки импортер оплачивает товары в форме банковского перевода, чека или векселя с платежом по предъявлению. После оплаты экспортер и им­портер делают в своих книгах обратные надписи. При расчетах на усло­виях открытого счета у импортера возникает задолженность перед экс­портером. Порядок ее погашения зависит от условий контракта: расчеты могут осуществляться по каждой отдельной партии товаров путем зачета требований (при взаимных поставках) или в форме периодических пла­тежей в установленные в контракте сроки. В последнем случае торговля по открытому счету рассматривается как предоставление экспортером коммерческого кредита импортеру. Такая форма расчетов особенно вы­годна для импортера.

Банковский перевод — представляет собой простое поручение одного банка другому банку выплатить бенефициару определенную сумму по просьбе перевододателя. Во внешнеторговых расчетах банковские переводы используются при авансовых платежах, оплате инкассо и задолженности по открытому счету, урегулировании рекламаций и по другим операциям. Расчеты за поставленные товары с использованием банковского перевода осуществляются в определенном порядке.

Аккредитив — это соглашение между банком-эмитентом (банком-ис­полнителем) и клиентом (приказодателем аккредитива, бенефициаром).

В международной практике применяются различные виды аккредитивов. Каждый аккредитив должен содержать четкое и ясное указание, к какому виду он относится.

Отзывный аккредитив может быть изменен или аннулирован открыв­шим его банком без предварительного уведомления экспортера. Безот­зывный аккредитив является твёрдым обязательством банка-эмитента, и для его изменения или аннулирования требуется согласие экспортера. Подтвержденный аккредитив предусматривает получение дополнитель­ной гарантии платежа в виде твердого обязательства третьего банка (под­тверждающего банка). Неподтвержденный аккредитив дополнительной гарантии не предусматривает и является обязательством только банка- эмитента1. Покрытый аккредитив — это аккредитив, при открытии кото­рого банк-эмитент одновременно переводит средства в сумме аккредити­ва на срок действия своих обязательств в распоряжение исполняющего или подтверждающего банка. Если при открытии аккредитива средства не переводятся, то он считается непокрытым. В настоящее время в меж­дународной практике применяются главным образом непокрытые аккре­дитивы. Переводной (трансферабельный) аккредитив предусматривает возможность передачи права использования аккредитива полностью или частично еще одному или нескольким бенефициарам. Возобновляемый (револьверный) аккредитив предусматривает по мере его использования автоматическое возобновление суммы аккредитива без внесения измене­ний в его условия.

Инкассо (инкассирование) — это банковская операция, при проведе­нии которой банк по поручению экспортера получает от импортера платеж за отгруженные в его адрес товары или оказанные услуги и зачисляет по­лученные средства на счет экспортера. Существует два вида инкассо. Чис­тое инкассо представляет собой инкассирование финансовых документов (переводного векселя, чека и т. п.), не сопровождаемых коммерческими документами. В международном торговом обороте документарное инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить платеж

или акцепт переводного векселя против передачи импортеру коммерческих (товарных) документов.

При инкассовой форме расчетов банки выступают только как посредни­ки и не несут ответственности за неоплату или неакцепт плательщиком инкассируемых документов. Период прохождения документов через банки занимает достаточно длительное время.

<< | >>
Источник: А. В. Попова. Международное частное право. 2010 {original}

Еще по теме ФОРМЫ МЕЖДУНАРОДНЫХ РАСЧЕТОВ:

  1. Тема 31 Международные расчёты, их условия и формы
  2. 25.15.2. Формы расчетов
  3. § 5. Формы безналичных расчетов
  4. § 5. Формы безналичных расчетов
  5. Глава 37 Формы безналичных расчетов
  6. 29.8.Формы безналичных расчетов
  7. 3. Формы безналичных расчетов
  8. 9.2. Формы безналичных расчетов
  9. 6.4. Действующие формы безналичных расчетов
  10. банк международных расчетов. европейские международные финансовые институты
  11. Виды и формы международной ответственности. Санкции и контрмеры в международном праве
  12. 25.15. Основные формы расчетов, применяемых при осуществлении внешнеэкономической деятельности
  13. 19.1. Сущность мировой экономики. Международное разделение труда. Международные экономические отношения: сущность и формы
  14. 2. Балансы международных расчетов
  15. I.3.2. Основные формы международного разделения труда
  16. деятельность банка международных расчетов