<<
>>

§ 3. ОСОБЕННОСТИ ДАЛЬНЕЙШЕГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ

На этапе дальнейшего расследования хищений имущества, совершенных должностными лицами путем присвоения или растраты, следователь принимает меры к установлению пробелов и противоречий по делу, создает и укрепляет доказательственную базу причастности конкретных лиц к совершению преступления путем назначения и организации проведения судебно-бухгалтерской, финансово-экономической, товароведческой, криминалистической (по- черковедческой, судебно-технической документов, пищевых продуктов) экспертиз, а также допросов обвиняемых, вновь установленных свидетелей, очных ставок, следственного эксперимента, предъявления для опознания людей, имущества, принимает меры к возмещению причиненного материального ущерба и возможной конфискации имущества обвиняемых.

1. Судебно-бухгалтерская экспертиза. Необходимость в таковой возникает, как правило, в случаях:

а) наличия противоречий в выводах ревизоров при проведении ревизий по одному уголовному делу;

б) наличия противоречий между выводами ревизий и другими материалами уголовного дела;

в) применения ревизором методов исследования, вызывающих сомнения;

г) обоснованного ходатайства обвиняемого или его адвоката.

Перед экспертом для разрешения могут быть поставлены группы вопросов, связанных:

с определением суммы и периода образования недостачи;

с определением правомерности отказа бухгалтерии организации или ревизора в принятии к учету какого-либо документа (документов), представленного должностным лицом в качестве оправдательного при совершении сделки с имуществом;

с определением суммы ущерба, причиненного деяниями конкретного должностного лица;

с установлением обстоятельств события путем сопоставления официальных данных бухгалтерского учета с различными не-официальными сведениями, черновыми записями, обнаруженными следователем;

с проверкой выводов проведенной по делу ревизии;

с определением правильности постановки бухгалтерского учета, проведения отдельных хозяйственных операций.

Судебно-товароведческая экспертиза решает следующие вопросы:

каково наименование товара, как может быть расшифрована маркировка на нем;

на каком предприятии изготовлено данное имущество;

какова могла быть фактическая естественная убыль продукта в данных условиях хранения;

какова цена товара, в том числе с учетом процента его износа.

Финансово-экономическая экспертиза назначается для проверки правильности соблюдения законодательства, регулирующего финансовые, экономические и договорные отношения организации с партнерами, бюджетом, проведения операций с ценными бумагами и т.д.

Экспертиза пищевых продуктов назначается для проведения исследований диагностического и идентификационного характера, а также малых количеств продукта на различных предметах-носителях. Диагностирование имеет задачей установление природы и видов при-надлежности продукта (мяса, масла). При наличии индивидуальных признаков, свойственных партии продукта, купажу, типу, виду или приобретенных в результате хранения или транспортировки, эксперт может отождествить продукт (сахар, зерно, крупу, муку), например, определить конкретное складское помещение, в котором хранился и из которого похищен представленный на исследование продукт.

Допрос обвиняемого осуществляется с использованием тактических приемов эмоционального воздействия для установления надлежащего психологического контакта, а также с использованием имеющихся в материалах уголовного дела доказательств.

Подготовка следователя к допросу обвиняемого предполагает изучение нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность должностного лица, а также устанавливающих порядок получения, учета, расходования и списания имущества. Помощь в решении этой задачи следователю могут оказать криминалистические рекомендации по методике расследования хищений конкретного вида имущества путем его присвоения или растраты, а равно привлечение специалиста в области бухгалтерского и иного вида учетов организации.

Допрос обвиняемого начинается с предложения рассказать об обстоятельствах назначения на должность, порядке исполнения обязанностей по работе, службе, о состоянии специальной подготовки, о знании им функциональных обязанностей, нормативных актов, регламентирующих его деятельность.

Если уголовному делу предшествовала документальная ревизия, то обвиняемому предлагается дать показания относительно обстоятельств ее назначения, проведения и выводов, сформулированных ревизором. При наличии в деле документов, содержащих признаки материальной или интеллектуальной подделок, таковые предъявляются обвиняемому с предложением дать объяснения по тому или иному факту.

Имеющиеся в деле доказательства при допросе необходимо предъявлять тактически грамотно: они должны быть подкреплены другими материалами дела.

В целом план допроса обвиняемого включает обстоятельства, подлежащие доказыванию по делам о хищении чужого имущества путем его присвоения или растраты.

<< | >>
Источник: Д.Н. Балашов Н.М. Балашов С.В. Маликов. КРИМИНАЛИСТИКА (Учебник). 2005

Еще по теме § 3. ОСОБЕННОСТИ ДАЛЬНЕЙШЕГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ:

  1. 28.4. ОСОБЕННОСТИ ПОСЛЕДУЮЩЕГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ
  2. 33.2. ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ И ПЕРВОНАЧАЛЬНОГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ
  3. 31.2. ОСОБЕННОСТИ ВОЗБУЖДЕНИЯ УГОЛОВНОГО ДЕЛА И ПЕРВОНАЧАЛЬНОГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ
  4. § 3. ДАЛЬНЕЙШИЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ
  5. § 3. ДАЛЬНЕЙШИЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ
  6. § 3. ДАЛЬНЕЙШИЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ
  7. § 3. ДАЛЬНЕЙШИЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ
  8. § 3. ДАЛЬНЕЙШИЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ
  9. § 3. ДАЛЬНЕЙШИЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ
  10. § 2. ТИПИЧНЫЕ СЛЕДСТВЕННЫЕ СИТУАЦИИ И СОДЕРЖАНИЕ НАЧАЛЬНОГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ
  11. § 2. ТИПИЧНЫЕ СЛЕДСТВЕННЫЕ СИТУАЦИИ И СОДЕРЖАНИЕ НАЧАЛЬНОГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ
  12. § 2. ТИПИЧНЫЕ СЛЕДСТВЕННЫЕ СИТУАЦИИ И СОДЕРЖАНИЕ НАЧАЛЬНОГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ
  13. § 2. ТИПИЧНЫЕ СЛЕДСТВЕННЫЕ СИТУАЦИИ И СОДЕРЖАНИЕ НАЧАЛЬНОГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ
  14. § 2. ТИПИЧНЫЕ СЛЕДСТВЕННЫЕ СИТУАЦИИ И СОДЕРЖАНИЕ НАЧАЛЬНОГО ЭТАПА РАССЛЕДОВАНИЯ
  15. § 3. ДАЛЬНЕЙШИЙ ЭТАП РАССЛЕДОВАНИЯ ПО ДЕЛАМ, ВОЗБУЖДЕННЫМ В СИТУАЦИИ ОБНАРУЖЕНИЯ ТРУПА С ПРИЗНАКАМИ НАСИЛЬСТВЕННОЙ СМЕРТИ
  16. I.1.3. Некоторые особенности современного этапа
  17. Особенности второго этапа становления инвестиционной инфраструктуры (1992-1994 гг.)
  18. § 3. Особенности местного самоуправления в районах проживания коренных малочисленных народов Севера, Сибири и Дальнего Востока
  19. § 3. Особенности расследования отдельных видов коррупционных преступлений