4.2. Ссудный процент

Для определения размера ссудного процента используют показатель норма процента (ставка процента), который рассчитывается как отношение годового дохода к ссуженной стоимости. Уровень ставки процента зависит от множества факторов, таких, как темп инфляции, риск, срок возврата кредита, спрос на кредиты и займы, доходность, приемлемая для кредитора, и т.д.

Различают номинальную и реальную ставки ссудного процента. Номинальная ставка — ставка, закрепленная в договоре и определяющая сумму процентных денег. Реальная ставка — ставка процента, скорректированная с учетом инфляции. Например, если темп инфляции составляет 10%, а номинальная ставка определена в договоре на уровне 15%, то реальная ставка составит 5% (15% — 10%).

Временной интервал, к которому приурочена процентная ставка, называют периодом начисления. Проценты согласно договоренности между кредитором (заимодавцем) и заемщиком выплачиваются по мере начисления или присоединяются к основной сумме долга.

Классификация процентные ставок.

В зависимости от постоянства базы начисления процентов различают ставки:

простые, когда проценты начисляются только на первоначальную сумму;

сложные, когда проценты начисляются на первоначальную сумму и на сумму ранее начисленных процентных денег.

В зависимости от постоянства различают ставки:

фиксированные, т.е. не изменяющиеся во времени;

плавающие (переменные), т.е. изменяемые во времени.

По частоте начисления различают ставки:

дискретные, начисляемые за определенные в договоре интервалы времени;

непрерывные, начисляемые постоянно. Такие проценты используются, как правило, в теоретических расчетах.