8.2 ОСНОВНЫЕ УСЛОВИЯ СТРАХОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ РИСКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ И ИХ РЕГЛАМЕНТИРОВАНИЕ

Современный страховой рынок является довольно конкурентным и предоставляет предприятиям широкие возможности выбора страховщика при страховании своих финансовых рисков. Функционирующие на страховом рынке страховые компании подразделяются по формам специализации на три основных вида: 1. Универсальные страховые компании открытого типа.

Эти компании предоставляют наиболее широкий спектр страховых услуг предприятиям по основным видам финансовых рисков. По характеристике важнейших показа-телей своей деятельности эти компании занимают самые высокие рейтинги.

2 Специализированные страховые компании открытого типа. К ним относятся, как правило, небольшие страховые компании, оказывающие ограниченный целенаправленно сформированный перечень наиболее массовых страховых услуг Многие из этих компаний страхование финансовых рисков осуществляют лишь в небольшом объеме

3. Ведомственные (или так называемые "кэптивные") страховые компании. Они представляют собой дочерние компании в составе холдингов, концернов и других аналогичных объединений, созданные для осуществления страхования преимущественно субъектов хозяйствования, входящих в их состав. Основной целью создания кэптивных страховых компаний обычно является сохранение средств, направляемых на страхование, в распоряжении и под конт-ролем учредителей материнской компании, которая одно-временно является и клиентом своей кэптивной страховой компании. Совпадение стратегических интересов страхов-щика и его клиентов создает широкие возможности для эффективного использования страховых платежей. Обес-печив страховые интересы своих учредителей, кэптивные страховые компании предлагают свои услуги сторонним клиентам.

Критериями выбора страховщика в процессе страхования предприятием финансовых рисков являются:

форма специализации страховой компании и соответствие предлагаемых ею страховых продуктов по-требностям предприятия в страховании отдельных видов финансовых рисков;

рейтинг страховой компании, основанный на сравнении ряда относительных и абсолютных показателей их финансовой деятельности в системе аналогичных субъектов хозяйствования, а также на соответствии этих показателей установленным нормативам страховой деятельности;

диапазон предлагаемых систем и видов страхования финансовых рисков и основные условия его осуществления;

размер тарифов, используемых страховой компанией в процессе различных видов страхования финансовых рисков.

Взаимоотношения предприятия со страховой компа-нией строятся на основе договора страхования — согла-шения между страхователем и страховщиком, регламенти-рующего их взаимные права и обязанности по условиям страхования отдельных видов финансовых рисков. Основу этого договора, определяющую надежность страховой за-щиты и ее эффективность, составляют условия страхо-вания. Важнейшими элементами этих условий выступают (рис. 8.3):

Рисунок 8.3. Состав основных условий страхования финансовых

рисков предприятия.

1. Объем страховой ответственности страховщика. Этот элемент характеризует перечень рисков, принимаемых 2. страховщиком по данному объекту страхования. В этом перечне рисков оговариваются возможные варианты наступления страхового события, вследствие которого страховщик обязуется выплатить страхователю сумму страхового возмещения. Объем страховой ответственности страховщика определяет полный или частичный уровень страховой защиты; предоставляемой им предприятию по конкретным видам его финансовых рисков.

Размер страховой оценки имущества страхователя.

Этот элемент включается в условия имущественного страхования Он характеризует метод осуществления оценки соответствующих активов (по балансовой стоимости, по реальной рыночной стоимости и т.п.) и ее результаты. К осуществлению такой оценки в необходимых случаях привлекаются сторонние эксперты — оценщики имущества. Размер страховой оценки имущества страхователя является базой установления страховой суммы при использовании систем страхования по действительной стоимости, пропорциональной ответственности и других.

Размер страховой суммы. Страховая сумма характеризует объем денежных средств, в пределах которого страховщик несет ответственность по договору страхования. Каков бы ни был фактический размер ущерба, понесенного предприятием при наступлении страхового события, он не может быть возмещен страхователем в размерах, превышающих страховую сумму. По своему экономическому содержанию страховая сумма представляет собой макси-мальный объем страховой защиты предприятия по кон-кретным видам страхуемых им финансовых рисков.

Размер страхового тарифа (тарифной ставки). Он ха-рактеризует удельную стоимость страховой услуги по отношению к страховой сумме или удельную цену страхования соответствующего вида риска. Действующие методики расчетов тарифных ставок (актуарных расчетов) предусматривают вариативность подходов к установлению их уровня — на основе математического определения вероятности наступления страхового события, экспертных оценок, использования метода аналогий и других. Тарифная ставка (или брутто-ставка) рассчитывается страховщиком как сумма нетто-ставки по конкретному виду страхования и размера нагрузки:

Нетто-ставка обеспечивает страховщику формирование фонда выплат страхового возмещения с учетом вероятности наступления страхового событии по данному виду риска.

Размер страховой премии (платежа, взноса). Страховая премия (платеж, взнос) характеризует полную денежную сумму, которую страхователь должен выплатить страховщику по условиям договора страхования. По своему экономическому содержанию размер страховой премии определяет полную цену страхования предприятием соответствующего финансового риска или определенного их комплекса. В основе расчета размера страховой премии лежат предусматриваемые договором страховая сумма, срок страхования и размер страхового тарифа (тарифной ставки).

Порядок уплаты страховой премии. В соответствии с действующей практикой используется два принципиальных подхода к уплате страховой премии:

одноразовый платеж (одноразовая премия). Он носит, как правило, авансовый характер, т.е. выплачивается стра-ховщику сразу же после подписания договора страхования. Такая форма уплаты применяется по краткосрочным видам страхования финансовых рисков или при долгосрочном их страховании с невысоким размером страховой премии;

текущий платеж (текущая премия). Он распределяется по конкретным временным интервалам общего срока действия договора страхования — годам (если срок договора установлен в несколько лет), полугодиям, кварталам, месяцам. Сумма каждого текущего платежа в этом случае определяется путем деления полной страховой премии на количество временных интервалов (или в иных размерах по согласованию сторон).

С позиций предприятия более выгодным является выплата страховой премии в порядке текущих платежей.

Размер и характер страховой франшизы. Этот элемент включается в условия страхования при его осуществлении с использованием безусловной или условной франшизы В целях усиления внешней страховой защиты предприятие должно стремиться к минимизации размера франшизы и отдавать предпочтение условному ее виду (из рассматриваемых двух альтернативных систем страхования финансовых рисков)

Порядок определения размера страхового ущерба.

Порядок выплаты страхового возмещения. Под страховым возмещением понимается сумма, выплачиваемая страховщиком для покрытия финансового ущерба страхо-вателя при наступлении страхового события. Порядок его выплаты устанавливает предельный срок расчетов, их фор-му (вид платежа), возможность удержания из него невы-плаченного размера страховой премии. Этот элемент опре-деляет также условия, при которых страховое возмещение не выплачивается (при умышленном преступлении и т.п.).