4.1.2. Управляющие воздействия и способы управления развитием экономических систем в условиях неопределенности и риска

В условиях становления новой финансовой системы, ориентированной на социальную рыночную экономику, методы снижения риска требуют пристального внимания с целью уменьшения финансовых потерь в результате непредвиденных событий и повышения финансовой устойчивости хозяйствующих комплексов и структур.

Управление рисками становится актуальным после обнаружения риск-проблемы. При этом должны использоваться результаты анализа и

моделирование риска. По отношению к риску как вероятной неудаче воз-можны следующие управляющие действия: признание, предупреждение, снижение (контроль), поглощение.

Признание возможно в случае, когда сумма предполагаемого ущерба незначительна, и ею можно пренебречь. Во-вторых, разновидностью признания ущерба является диверсификация рисков, т.е. дробление одного вида риска на несколько с меньшими объёмами ущерба каждого.

Предупреждение - это исключение риска в результате целенаправленных действий субъекта риска. Предупреждение предполагает возможность уберечься от случайностей при помощи конкретного набора превентивных мер: повышения качества планирования, организации и управле-ния производством; использования гибких технологий и создания системы резервных фондов, улучшения государственного регулирования предпри-нимательства путём создания соответствующих условий экономической и правовой среды; осуществления инновационного маркетинга и диверсификации производства.

Снижение (контроль) риска - это уменьшение вероятности реализации источника риска в результате действия субъектов риска. Контроль на практике означает ограничение дальнейшего роста размера убытка, уже имевшего место, при помощи сбора и обработки достоверной информации. Получение надёжной и достаточной в данных условиях информации играет главную роль, так как оно позволяет принять конкретное решение по действиям в условиях риска.

Поглощение риска - это принятие его без дополнительных мер предупреждения, снижения или страхования.

Процесс управления рисками включает целеполагание, маркетинг, менеджмент. Целеполагание при управлении рисками - процесс и результат выбора наиболее лучшей цели с учетом ресурсов и информационных ограничений текущей социально-экономической, рыночной ситуации. Маркетинг - выбор методов и инструментов управления рисками при оп-ределенных целях с учетом реально существующих ограничений на ис-пользование информационных, технологических, организационных, фи-нансовых инструментов, доступных для субъекта риска в конкретной ситуации. Управление рисками - поддержание баланса между ресурсами, людьми, целями в процессе достижения определенных риск-целей с использованием найденных в процессе риск-маркетинга инструментов.

Управление рисками возможно как в направлении увеличения возможного выигрыша, так и в направлении снижения возможного проигрыша. Существует множество способов снижения рисков, нашедших свое отражение в экономической литературе: распределение риска между участниками проекта, страхование риска, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, диверсификация производства, лимитирование затрат, получение дополнительной информации, осуществление квалифицированного прогноза, самострахование, хеджирование, маркетинговые усилия, закладывание рискосодержащих затрат в себестоимость продукции и другие. Их применение оправданно, как в комплексе, так и единично, поскольку они все преследуют идентичные цели - снижение негативного воздействия рисковых случаев на ход производственно-финансовой деятельности.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании. Значит, ввиду того, что риск - вероятность отклонения от цели, ради которой принималось решение, применение страхования создает реальную возможность достижения поставленной цели.

Ответственность страховой организации по страхованию рисков заключается в возмещении страхователю потерь, возникших вследствие неблагоприятного, непредсказуемого изменения рыночной среды и других условий осуществления деятельности.

Страховое событие не является объектом страхования. Этим объектом выступает риск, который реализуется посредством случайных событий, по поводу которых возникает страховое отношение.

Определение сроков действия договора зависит от вида деятельности, размера предприятия и других факторов, причем страхователь стремится к более быстрой окупаемости своей деятельности.

При этом выделяют критерии, которые позволяют считать риск страховым:

а) риск, который включается в объем ответственности страховщика, должен быть возможным;

б) риск должен носить случайный характер. Объект, по отношению к которому возникает страховое правоотношение, характеризуется неустойчивым, временным типом связи и не должен подвергаться опасности, которая заранее известна страховщику или собственнику объекта страхования. При этом всем сторонам, участвующим в договоре страхования, заранее неизвестно время страхового случая и возможный размер причиненного ущерба;

в) наступление страхового случая, выраженное в реализации риска, не должно быть связано с волеизъявлением страхователя или иного заинтересованного лица;

г) факт наступления страхового случая заранее неизвестен во времени и в пространстве;

д) страховое событие не должно иметь размеры катастрофического бедствия, то есть охватывать массу объектов в рамках крупной страховой совокупности, причиняя массовый ущерб.

В страховом деле применяются следующие виды страхования рисков:

покупка общего страхового полиса от всех рисков на сумму вероятных потерь;

приобретение специализированных страховок по типовым рискам;

приобретение специализированных страховок по нетиповым рискам;

резервирование ресурсов и средств, адекватных ожидаемым рискам;

подготовка резервных инвестиционных, снабженческих, научно- технических, производственных, сбытовых мероприятий.

Возможны и другие виды страхования рисков

Страховая сумма определяется по заявлению страхователя, но с согласия страховой организации. Страховое возмещение может быть равно страховой сумме или меньше ее исходя из конкретных обстоятельств страхового случая и условий договора.

Особенность рассматриваемого страхования состоит в том, что выплата возмещения производится в основном по окончании срока страхования, когда выявляются окончательные результаты коммерческих операций. Страховое возмещение может выплачиваться и до окончания договора страхования, когда в результате каких-либо событий глобального масштаба становится очевидной невозможность вернуть вложенные средства и получить прибыль.

На практике каждая страховая организация вправе ограничивать или расширять принимаемые на свою ответственность риски. Так, ведущие страховые компании Ставропольского края "АСКО-Ставрополье ЛТД" и "Росгосстрах-Ставрополье" осуществляют выплату страхового возмещения по системе первого риска. При страховании к числу случайных событий в страховых соглашениях этих компаний относят пожар, залив, повреждение товарно-материальных ценностей, имущества, а также так называемые потери, допущенные противоправными действиями третьих лиц. Иными словами, это внешние риски, удовлетворяющие вышеперечисленным критериям, позволяющим считать риск страховым.

Значит, страхование рисков как метод их снижения приемлем, причем реализовывать его, на наш взгляд, лучше посредством приобретения специализированных страховок по типовым рискам, перечень которых приведен в первой главе.

Говоря о страховании рисков в системе предприятий агропромышленного комплекса, следует отметить ряд нетипичных моментов.

решать вопросы, связанные с выделением страховщикам средств федерального бюджета на оплату страховых взносов (в размере 50% общей суммы страхового взноса) по страхованию урожая сельхозкультур и их использованием;

разрабатывать предложения по дифференциации размеров уплаты страховых взносов за счет федерального бюджета по сельскохозяйственным культурам и регионам;

управлять в установленном порядке средствами федерального сельскохозяйственного страхового фонда;

проводить конкурсы для определения лучших страховых организаций, осуществляющих обеспечение государственной поддержкой страхование урожая сельскохозяйственных культур, координировать их деятель-ность;

контролировать соблюдение условий страхования;

разрабатывать предложения по обеспечению обязательного пере-страхования части рисков по страхованию урожая сельскохозяйственных культур;

содействовать развитию обеспеченного государственной поддерж-кой страхования урожая, созданию агропромышленных страховых организаций и обществ взаимного страхования.

Однако создание Федерального агентства не решает всех этих задач, поскольку в России отсутствует налаженная система страховой технологии, которая должна обладать полной государственной поддержкой. Вместе с тем, следует отметить плачевный тот факт, что в Ставропольском крае подобный региональный орган не создан вообще.

Первого ноября 2001 года принято Постановление Правительства РФ №758 «О государственной поддержке страхования в сфере агропро-мышленного производства» о создании Федерального агентства по страхованию в АПК при Министерстве Сельского хозяйства РФ. Это агентство проходит государственную регистрацию, и говорить о результатах его функционирования пока преждевременно.

В настоящее время появились новые потребности в страховых услугах и новые направления страховой деятельности, возросло число объектов страховых операций, обострилась конкуренция и возросло внимание зарубежных страховщиков к ситуации, складывающейся в страховом бизнесе России. Основными причинами слабого развития страхового рынка являются несовершенство страхового законодательства и налоговой политики, низкая квалификация российских страховщиков, недостаточная страховая культура населения. Кроме того, в России существует еще одна неблагоприятная тенденция - недоверие к страховым компаниям (табл. 4.1).

Так, более трети опрошенных предпринимателей не доверяют страховым компаниям, а четверть не получают выгоды от страхования.

В зарубежных странах в сельскохозяйственном страховании выделяются подотрасли. Так, в США это - страхование сельхозкультур, животных, фермерской недвижимости, доходов; в Канаде это программы CIP - страхование урожая, RIP - страхование уровней доходов по культурам, GRIP - страхование общего уровня доходов.

Итак, объектами страхования сельскохозяйственных предприятий являются урожай сельскохозяйственных культур, многолетние плодовые, лесные и другие насаждения, поголовье сельскохозяйственных животных, строения, сооружения, оборудование, транспортные средства, сырьё, материалы, продукция, топливо.

При страховании урожая действует наиболее широкий объём страховой ответственности: от засухи, недостатка влаги, вымерзания, бури, нападения насекомых-вредителей и других болезней. При страховании животных учитываются такие страховые случаи, как падеж, гибель или вынужденный убой от стихийных бедствий, пожаров и инфекционных заболеваний. Особо ценные животные - производители страхуются по расширенной страховой ответственности. Страхование основных и оборотных фондов осуществляется от пожаров, взрывов, аварий, стихийных бедствий и противоправных действий третьих лиц.

Поскольку основной целью любого вида деятельности является получение прибыли, стала применяться практика страхования возможности неполучения прибыли или доходов (упущенной выгоды), страхование на случай снижения заранее оговоренного уровня рентабельности, страхование от простоев оборудования, валютных и кредитных рисков.

Уровень возмещения потерь в соответствии с Постановлением Правительства РФ №1399 от 27 ноября 1998 г. "О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства» в государственных и коллективных предприятиях определён в размере 70% исходя из страховой оценки урожая за последние пять лет (либо трех лучших лет из пяти, либо планируемой урожайности или предусмотренной в договоре аренды), а арендные и фермерские хозяйства уровень страхового возмещения определяют самостоятельно при заключении договора страхования. Животные подлежат страхованию в размере 70% их балансовой стоимости. Оборотные фонды страхуются в размере балансовой стоимости, а основные фонды - по остаточной стоимости.

Предположим, что в 1999 году все хозяйства Ставропольского края заключили договора страхования озимой пшеницы по предельной ответственности исходя из средней урожайности за 5 лет 20,1 ц/га на условиях выплаты страхового возмещения в размере 70% причинённого ущерба за недополучение урожая. Площадь посевов 1595,0 га. Фактическая урожайность 18,8 ц/га. Закупочная цена пшеницы 118,3 руб. за 1 ц. Страхователи уплатили бы страховые взносы в общей сумме (тарифная ставка равна 5%):

1595,0 х 118,3 х 20,1 х 0,05 = 189631,9 руб.

С учётом исходных данных размер ущерба составил: (20,1 - 18,8) х 1595 х 118,3 = 245295,5 руб.

Страховое возмещение равно:

0,7 х 245295,5 = 171706,9 руб.

Убыток для страхователя составит:

171706,9 -189631,9 = -17925 руб.

Рассчитаем, при какой фактической урожайности страхователь будет заинтересован в заключении договора страхования, оттолкнувшись от без-убыточной сделки:

0,7 х [(20,1 - Х) х 1595,0 х 118,3] -189631,9 = 0 Х = 18,66 ц/га

Расчётным путём установлено, что от страховой операции для страхователя может быть получена прибыль при условии отклонения фактиче-ской урожайности от расчётной не менее 1,3 ц/га. Это означает, что при фактической урожайности 18,66 ц/га и ниже страховое возмещение будет больше страхового взноса.

Коэффициент вариации, отражающий размер риска, равен 11,94%, т.е. урожайность колеблется от средней на 2,4 ц/га (20,1 х 0,1194).

Следовательно, существует целесообразность страхования урожая. В то же время следует иметь в виду, что, во-первых, абсолютно исключить риск и в этом случае нельзя, можно лишь свести его к разумному минимуму; во-вторых, риск заключается в том, что страховое возмещение может быть не выплачено при несоблюдении указанных в договоре правил.

Вместе с тем, несмотря на простоту и доступность перечисленных способов управления неопределенностью и риском, в современном бизнесе появилось новое направление в системе управления экономическими системами - риск-менеджмент.