Выводы

Для кассовой работы в банке организуется специальное помещение для хранения денежных средств. Кассовые операции коммерческих банков осуществляются в соответствии с Положением ЦБ РФ от 9 октября 2002 г. № 199-П «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ». Правила регламентируют: общий порядок ведения кассовых операций; правила перевозки денежных знаков; правила хранения денежных знаков; порядок определения платежеспособности знаков; порядок замены и уничтожения поврежденных банкнот.

На коммерческие банки аозложена обязанность проверять соблюдение кассовой дисциплины предприятиями, учреждениями, организациями (клиентами). В ходе проверки рассматриваются:

порядок ведения кассовых операций:

полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке, ее целевое использование;

соблюдение лимита остатка денежной наличности в кассе;

порядок и сроки сдачи денежной выручки в банк и нормы ее расходования;

осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лииами,

Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой коммерческих банков по организации налично-денежного оборота.

Для определения объема, источников поступления наличных денег в кассы банков, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов за квартал.

Коммерческие банки дли определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозы кассовых оборотов ожидаемы?! поступлений и выдач наличных денег из своих касс на основе кассовых заявок клиентов и представляют денежные прогнозы в территориальные учреждения Банка России. Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовыми центрами для бесперебойного снабжения хозяйственных субъектов наличными деньгами.

Термины и понятия

Кассовые операции банка

Кассовый узел

Лимит остатка денежной наличности

Нормы расходования денежных средств из выручки

Инкассация денежной выручки

Эмиссионный результат

Прогноз кассовых оборотов коммерческого банка

Кассовая заявка

Кассовые документы (объявления на взнос наличными, квитанции, приходные и расходные кассовые ордера) и их реквизиты

Документы по приему выручки от инкассаторов и их реквизиты