7.3. ТЕКУЩАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
Текущая отчетность по итогам месяца включает:
Баланс (ф. №1);
Сводный баланс(включая балансы филиалов);
Расшифровку остатков ссудной задолженности и неплатежей по ссудам банка;
Расшифровку отдельных счетов баланса по срокам привлечения и направления средств;
Расшифровку отдельных балансовых счетов для экономических нормативов деятельности коммерческого банка;
Список крупных кредиторов;
Расшифровку по балансовому счету "Уставный фонд банка";
Расчет экономических нормативов;
Расчет фонда обязательных резервов;
Расшифровку балансового счета № 30102;
Расшифровку балансовых счетов по корреспондентским счетам №30109,30110.
Ежемесячная бухгалтерская отчетность представляется коммерческими банками в ГУ ЦБ РФ, налоговые органы.
Коммерческие банки, выполняющие операции в иностранной валюте, дополнительно представляют в ЦБ РФ отчет о движении иностранных активов и пассивов в свободно конвертируемых валютах, а также в других видах валют по операциям с нерезидентами. В состав данной отчетности входит справка о текущих поступлениях и платежах по операциям с нерезидентами в разрезе стран дальнего и ближнего зарубежья.
Отчет о движении валютных активов и пассивов предназначен для сбора информации о движении иностранных активов и пассивов коммерческих банков в операциях между резидентами и нерезидентами России за отчетный период. Информация, содержащаяся в отчете, используется для целей составления платежного баланса Российской Федерации, носит конфиденциальный характер и не подлежит опубликованию в открытой печати.
Банки, выполняющие валютные операции кроме данного вида отчетности, обязаны представлять в учреждения ЦБ РФ специальную отчетность о ведении открытой валютной позиции и отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.
Отчетность коммерческих банков по итогам квартала дополнительно включает оборотные ведомости по балансу в рублях и по балансу в иностранной валюте, оборотные ведомости филиалов и по консолиди-рованному балансу, отчет о прибылях и убытках, расчет фонда страхования депозитов в коммерческих банках и фонда страхования коммерческих банков от банкротства.
Отчет о прибылях и убытках содержит спецификацию (перечень) доходов и расходов, отнесенных на соответствующие счета. В отчете приводятся сгруппированные по отдельным видам процентные и непроцентные доходы и расходы банка. В отдельный раздел выделены расходы на содержание аппарата управления и суммы, списанные в убыток. Данные отчета используются для анализа и выявления факторов изменения доходов и расходов банка.
Еще по теме 7.3. ТЕКУЩАЯ БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ:
- 23.3. Текущая бухгалтерская отчетность
- Статья 15.11. Грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности
- 2.7 Аудит тождественности показателей бухгалтерской отчетности и регистров бухгалтерского учета.
- 2. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС - ОСНОВА БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ
- 5.7. Бухгалтерская отчетность
- 29. Бухгалтерская отчетность
- 4. БУХГАЛТЕРСКАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
- БУХГАЛТЕРСКАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
- 28.8. Порядок представления бухгалтерской отчетности
- 27.2. Состав и содержание бухгалтерской отчетности
- 27.1. Требования к составлению бухгалтерской отчетности
- 28.7. Состав и содержание бухгалтерской отчетности
- 27.5. Сводная бухгалтерская отчетность