3.1 Система оптимизации рисков

В экономической литературе встречается несколько трактовок понятия "оптимизация":

Выбор наилучшего (оптимального) варианта из множества возможных.

Улучшение какого-либо процесса для достижения его максимальной эффективности.

Повышения интенсивности чего-либо в целях достижения высоких результатов.

В банковском менеджменте понятие "оптимизация" рассматривается в различных аспектах: в приложении к оценке денежных потоков, формированию инвестиционного портфеля, принятию решения по структуре капитала и активов банка.

На основе вышесказанного, можно предложить следующий понятийный аппарат: "оптимизация банковских рисков - это процесс определения соотношения отдельных видов банковских рисков, при котором обеспечиваются оптимальные пропорции между уровнем рентабельности и уровнем финансовой устойчивости банка".

На сегодняшний день проблемы оптимизации банковских рисков освещены недостаточно. В целом, отдельные проблемы оптимизации банковских рисков рассматриваются в отрыве от причин их возникновения. Поэтому подавляющее большинство рекомендаций по оптимизации банковских рисков имеют ограниченную применимость.

Максимальная эффективность и действенность процесса оптимизации банковских рисков может быть достигнута лишь при условии системного подхода, когда объектом анализа становятся все стороны деятельности банка, все выполняемые им операции, рассматриваемые во взаимосвязи и взаимозависимости.

Согласно классическому определению [16] система:

обладает набором четко идентифицируемых характеристик;

состоит из совокупности элементов (компонентов), объединенных упорядоченным образом;

ее компоненты находятся под влиянием объединяющей их системы;

ее поведение изменяется при исключении любого из ее компонентов.

Тогда система оптимизации банковских рисков предполагает:

формирование классификации банковских рисков, отвечающей особенностям выполняемых банком операций и услуг;

выявление показателей, характеризующих отдельные виды банковских рисков;

определение общего уровня риска, отражающего максимально возможную степень риска для банка;

упрощение интерпретации цифровой информации банка с целью принятия своевременного и корректного решения.

Все перечисленные компоненты представляют собой основные приемы, с помощью которых можно в той или иной степени оптимизировать банковские риски. Естественно, система оптимизации банковских рисков является открытой, поскольку процессы поиска наиболее эффективных приемов находятся в постоянной динамике.

При таком системном подходе, проблемы, связанные с функционированием компонентов системы оптимизации банковских рисков, рассматриваются в контексте проблем всей системы в целом, что обеспечивает целостный подход к их решению и более высокую обоснованность рекомендаций. Система оптимизации банковских рисков является составной частью риск-менеджмента и служит базой для планирования банковской деятельности, управления финансовыми потоками и банковскими рисками.

Перечисленные компоненты системы оптимизации банковских рисков нуждаются в более подробном освещении.

Формирование оптимальной классификации банковских рисков (данный аспект был подробно изучен в предыдущей главе) позволяет банку выявить систему банковских рисков, учитывающую специфику занимаемого банком сегмента рынка банковских услуг - клиентской базы, круга выполняемых операций, размера собственного капитала и активов коммерческого банка. Оптимальная систематизация банковских рисков должна соответствовать российской практике контроля за ними и реальному экономическому положению в стране.

Определение состава показателей, характеризующих банковские риски, с целью их оптимизации, на данный момент тоже остается весьма актуальным. На начальном этапе построения системы оптимизации банковских рисков практически невозможно сразу установить контроль за большим количеством параметров.

а = (5 - К)/5, (16)

где а - кредитный риск; 5 - суммарная задолженность на расчетную дату; К - резерв на возможные потери по ссудам.

Охарактеризовать кредитный риск дополнительно можно рассчитав риск концентрации кредитов, предоставленных крупнейшим заемщикам банка, а также коэффициенты качества активов (отношение убытков по ссудам к среднему размеру задолженности по ним или общей сумме ссуд).

Для корректного выбора состава показателей, характеризующих банковские риски необходимо:

подробно изучить существующие методы оценки определенного вида банковского риска;

проанализировать их преимущества и недостатки;

проанализировать применимость методов оценки рисков в современных банковских условиях.

Практическая реализация того или иного варианта расчета банковского риска должна соответствовать

наличию соответствующего программного обеспечения и базы данных, уровня квалификации работников и других факторов.

Следует учитывать, что результаты, полученные при применении различных методов оценки определенного риска, могут различаться между собой, и, поэтому не могут служить окончательным аргументом при принятии решений по управлению банковскими рисками (они служат лишь одним из таких аргументов). Опыт и интуиция сотрудников, принимающих решение в области определенного риска, могут быть более существенными, чем наличие точных и общепризнанных методов измерения риска.

Как правило, на начальном этапе построения системы оптимизации рисков банк формирует систему (ограничений) лимитов, которая определяется тремя компонентами: размером риска, длительностью периода воздействия, вероятностью наступления отрицательного события.

контрагентам;

видам операций;

срочности операций.

Считается, что в целом более детализированная структура ограничений полнее учитывает риски, которые принимает на себя банк. Однако чрезмерная детализация может сделать такую структуру громоздкой и нежизненоспособной [16].

Таким образом, определение состава показателей, характеризующих банковские риски, является лишь одной из составляющих оптимальной системы оптимизации банковских рисков в коммерческом банке.

Другим важным направлением оптимизации банковских рисков является определение общего уровня риска, отражающего максимально возможную степень риска для банка.

Данное направление позволяет оценить общую вероятность получения убытков или прибыли при осуществлении функций банком, а также принять немедленное оптимальное практическое решение в конкретной ситуации.

Чтобы определить степень допустимости общего размера риска банка необходимо внутренние риски скорректировать на внешние. В результате получаем следующую расчетную формулу общего риска банка? н = + Р2 + Рз + .. + Рп Е К

где Н - степень допустимости общего риска банка; Р - риски банка по 7-м операциям или взвешенные с учетом риска активы (/ = 1, 2, ... , п); Е - риски страны; К - капитал банка.

В основу оценки взяты следующие критерии:

Н = 0 - 5 - низкий уровень риска;

Н = 5 - 10 - средний уровень риска;

Н = 10 - высокий уровень риска.

Показатель общего риска отражает максимально допустимую степень риска вложений и их возможного обесценения за определенный период, после чего следует крах банка, если Н

> 10. Если, например, Н = 2, то банк некоторое время может не контролировать свои риски, а обратить внимание на более целесообразное построение отношений с клиентами, а также на расчет риска кредитования конкретного заемщика.

Для российских коммерческих банков Центральным банком России Инструкцией № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" [5] разработаны коэффициенты рисков для различных групп активов банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения, которые приведены в табл. 5.

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в процентах), деленный на 100 %.

Таким образом, на общий уровень банковского риска влияет модифицирование структуры активов банка путем определения наиболее выгодных решений для банка и формирование достаточной величины капитала. Поставленную задачу предполагается решать с помощью математических моделей оптимального распределения временно свободных денежных средств с целью максимизации доходности банка и минимизации риска (максимизация надежности). Так как при правильно разработанной стратегии банка коэффициент риска должен быть минимален, то рассчитав вероятность общих потерь банк может либо отклонить, либо осуществить планируемую операцию.

Данный способ оптимизации банковских рисков прост в расчетах, однако, он имеет целый ряд недостатков: может использоваться только в головных банках, которые обладают собственным капиталом (в филиальной сети может быть реализован только при некоторых поправках и изменениях); не учитывает внебалансовые риски, а также не показывает риск ликвидности во времени. Данное направление следует дополнять другими способами выявления оптимальных рисков.

В настоящее время первостепенными становятся вопросы применения современных математических методов в решении задач по оптимальному управлению рисками активных операций. Сущность данных методов состоит в оптимизации структуры активов, исходя из какого-либо одного критерия или нескольких критериев, характеризующих уровень банковского риска.

В общем виде такая задача может быть сформулирована следующим образом:

пусть Р = / (х") - один из критериев качества работы банка;

х е X ;

х = (х1, х2, .

X = (х) > 0, ] = 1, т } - допустимое замкнутое множество варьируемых параметров;

/ - некоторая функция х .

Задача оптимизации сводится к определению вектора оптимальных параметров х0 е X такого, что

/ (х0) = ор! / (х). (18)

Решение задачи позволяет максимизировать (минимизировать) один из критериев качества работы банка, при этом значения других критериев должны быть не хуже их допустимых величин. Однако, на практике объективно возникает потребность одновременно оптимизировать все критерии, решить данную задачу можно с помощью векторной оптимизации [20].

Описанные методики, которые приведены в монографии "Управление активами банка на основе оптимизационных методов" В. В. Тена, Б. И. Герасимова и А. В. Докукина, можно считать универсальными и гибкими. С их помощью банки могут достигать приемлемых компромиссных решений задачи оптимизации различных коэффициентов. Наиболее важным достоинством предлагаемых методик является их реализация в общедоступной среде электронных таблиц Бхзе1. Они могут быть легко изменены самим пользователем-экономистом без участия специалиста-программиста (ведь методики, описанные с помощью специализированных программных языков сильно подвержены неточностям, несоответствиям правильных вычислений, решений определенных задач). Однако следует не забывать, что данные методики представляют собой только один из элементов системы оптимизации банковских рисков.

Следующим компонентом оптимизации банковских рисков является упрощение отражения цифровой информации банка с целью принятия своевременного и корректного решения.

В последнее время особый интерес представляет графическая интерпретация данных банка, позволяющая выявить недостатки финансового состояния банка и принимаемые на себя риски. Поэтому данное направление рассмотрим более подробно в следующем подразделе.

В заключение следует отметить, что перечисленные приемы системы оптимизации банковских рисков позволяют в той или иной мере реализовать основную стратегию банка: определить то отдельное множество решений из всех потенциально возможных, которые обеспечат банку получение максимальной средней прибыли или минимального уровня риска. Кроме того, рассмотренные направления предоставляют возможность:

определять реальную количественную меру банковского риска,

оценивать и сравнивать последствия и целесообразность тех или иных банковских операций,

формализовать и накапливать опыт банка по изучению банковских рисков,

уменьшать степени неопределенности знаний о рисках объекта исследований и результатах его использования,

прогнозировать, планировать риски,

проводить диагностику риска - установление источника и природы риска.