<<
>>

3.4. Реклассификация ссуд в более высокуюкатегорию качества

Реклассификация ссудной задолженности в более высокую категорию качества возможна по решению: - правления банка - если размер ссуды (совокупности ссуд, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков) составляет более 1% от величины капитала банка, рассчитанного на последнюю отчетную дату; - комитета по определению групп риска по ссудам - если размер ссуды (совокупности ссуд, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков) составляет 1% и менее от величины капитала банка, рассчитанного на последнюю отчетную дату исключительно в случаях, приведенных в таблице 2.7: Таблица 2.7 Случаи реклассификации ссуд

N п/п Виды ссуд, по которым имеется возможность реклассификации Возможные варианты решений правления/комитета по определению групп риска по ссудам Необходимость уведомления Банка России Необходимость пакета документов
1 Реструктурированная ссуда, качество обслуживания долга по которой может быть признано "хорошим" Качество обслуживания долга вместо "среднего" может быть признано "хорошим" При величине ссуды (совокупности ссуд, выданных данному заемщику (или группе связанных заемщиков)) более 1% капитала банка на любую дату после принятия решения правлением/комитетом по определению групп риска по ссудам Не требуется
2.1 Ссуда, предоставленная заемщику банком в целях погашения долга по ранее предоставленной этому же заемщику ссуде, качество обслуживания долга по которой может быть признано "хорошим" Качество обслуживания долга вместо "среднего" может быть признано "хорошим" При величине ссуды (совокупности ссуд, выданных данному заемщику (или группе связанных заемщиков)) более 1% капитала банка на любую дату после принятия решения правлением/комитетом по определению групп риска по ссудам Не требуется
2.2 Ссуда, выданная банком заемщику и направленная заемщиком прямо или косвенно (через третьих лиц) на погашение обязательств других заемщиков перед банком, если финансовое положение заемщика в течение последнего завершенного и текущего года оценивалось как "хорошее" Повысить категорию качества с III до II или I При величине ссуды (совокупности ссуд, выданных данному заемщику (или группе связанных заемщиков)) более 1% капитала банка на любую дату после принятия решения правлением/комитетом по определению групп риска по Не требуется

ссудам
3 Ссуды, предоставленные заемщикам и использованные указанными заемщиками прямо или косвенно (через третьих лиц) на предоставление займов третьим лицам и погашение обязательств по возврату денежных средств, привлеченных заемщиком от третьих лиц, за исключением ссуд, предоставленных ломбардам, потребительским кооперативам, фондам поддержки малого предпринимательства, и использованных заемщиком на предоставление займов субъектам малого предпринимательства и физическим лицам Повысить категорию качества с III до II или I Всегда Пакет обосновывающих документов
4 Ссуды, предоставленные заемщикам и использованные указанными заемщиками прямо или косвенно (через третьих лиц) на приобретение и погашение эмиссионных ценных бумаг, за исключением ценных бумаг, эмитированных лицами, указанными в списке N 2 к таблице 2.6 Повысить категорию качества с III до II или I Всегда Пакет обосновывающих документов
5 Ссуды, предоставленные заемщикам и использованные указанными заемщиками прямо или косвенно (через третьих лиц) на осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц Повысить категорию качества с III до II или I Всегда Пакет обосновывающих документов

Ссуды, возникшие в результате Повысить категорию прекращения ранее качества с III до II или I существовавших обязательств заемщика новацией или отступным (в случае, когда предметом отступного являются векселя других лиц либо права (требования) по ссудам, предоставленным заемщиком должникам - третьим лицам), за исключением случаев, когда качество обслуживания ссуды, возникающей в результате новации или прекращения ранее существовавшего обязательства отступным, и финансовое положение заемщика по указанной ссуде на протяжении последнего завершенного и текущего года обоснованно оцениваются как "хорошие"

Пакет обосновывающих документов

Уведомление Банка России о принятых правлением/комитетом по определению групп риска по ссудам решениях производится департаментом бухгалтерского учета банка: - по решениям, приведенным в п. п.

1 - 2 таблицы 2.7, - информационным письмом в составе отчетности по ф.
0409115 в конце месяца, в котором величина данной ссуды или совокупности ссуд, выданных данному заемщику (или группе связанных заемщиков), превысила 1% капитала банка на любую дату после даты принятия решения правлением/комитетом по определению групп риска по ссудам; - по решениям, принятым в соответствии с п. п. 3 - 6 таблицы 2.7, - информационным письмом в составе отчетности по ф. 0409115 с приложением пакета обосновывающих документов в конце месяца, в котором правлением/комитетом по определению групп риска по ссудам было принято соответствующее решение. Об одном решении правления/комитета по определению групп риска по ссудам уведомление в Банк России направляется не более одного раза. В случае когда после принятия правлением/комитетом по определению групп риска по ссудам решения о произведенной реклассификации ссудной задолженности возникают факторы: - на основании которых качество обслуживания долга должно быть оценено как "среднее" или "неудовлетворительное"; - на основании которых ссудная задолженность должна быть отнесена не выше чем в III категорию качества; - в дату возникновения фактора Комитетом по определению групп риска по ссудам принимается соответствующее решение о реклассификации, а вышеуказанное решение правления/комитета по определению групп риска по ссудам прекращает свое действие. При необходимости реклассификации ссуды подразделение кредитного риск-менеджмента головного офиса или риск-менеджер филиала банка составляют и направляют на рассмотрение комитета по определению групп риска по ссудам заявку, содержащую информацию о возможности такой реклассификации. Заявка составляется по установленной форме и подписывается руководителем подразделения кредитного риск-менеджмента или управляющим филиала банка . См. Приложение 6. Не позднее 1 рабочего дня, следующего за днем получения заявки, секретарь комитета по определению групп риска по ссудам выносит вопрос на рассмотрение. Комитет по определению групп риска по ссудам рассматривает поступившие заявки.
В случае когда размер ссуды (совокупности ссуд, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков) составляет более 1% от величины капитала банка, рассчитанного на последнюю отчетную дату, информация передается на утверждение правлению банка. В случае когда размер ссуды (совокупности ссуд, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков) составляет 1% и менее от величины капитала банка, рассчитанного на последнюю отчетную дату, при принятии комитетом по определению групп риска по ссудам решения о реклассификации ссудной задолженности секретарь оформляет выписки из протокола заседания комитета в день принятия соответствующего решения и передает оригиналы выписок из протокола заседания комитета в кредитующие подразделения, а в случае, если решение принято по ссуде, выданной филиалом, - в филиал для помещения их в кредитное досье заемщиков. По ссудам, решение о реклассификации которых относится к компетенции правления, секретарь правления:

- после получения документов включает вопрос в проект повестки очередного заседания правления банка; - в случае принятия правлением банка решения о реклассификации ссудной задолженности оформляет выписки из протокола заседания правления не позднее дня подписания протокола соответствующего заседания правления банка и направляет их в кредитующие подразделения головного офиса, а в случае, если решение принято по ссуде, выданной филиалом, - в филиал, для помещения их в кредитное досье заемщиков. Ссуда считается реклассифицированной со дня вынесения правлением/комитетом по определению групп риска по ссудам положительного решения.

<< | >>
Источник: Е.П. Шаталова. БАНКОВСКИЕ РЕЙТИНГИ В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА: ПРОЦЕДУРЫ МОНИТОРИНГА КРЕДИТНЫХ РЕЙТИНГОВ. 2018

Еще по теме 3.4. Реклассификация ссуд в более высокуюкатегорию качества:

  1. 18.1.1. Теория коммерческих ссуд
  2. § 5. Обеспечение возвратности банковских ссуд
  3. 2.1 Формирование понятия качества активов и методов управления качеством за рубежом до начала ХХ века
  4. 3.3. Внешний контроль качества. Требования к контролю качества со стороны федерального органа государственного регулирования аудиторской деятельности
  5. 4.1. Последствия продажи товаров ненадлежащего качества. Порядок предъявления и рассмотрения требований потребителей по поводу качества приобретенного товара
  6. Добровольное принятие агентом более жестких условий (bonding)
  7. Статья 15.28. Нарушение правил приобретения более 30 процентов акций открытого акционерного общества
  8. АМИГДАЛА (то же, что и миндалина; более строгое название: миндалевидное тело, corpus amygdaloideum)
  9. Ожидаемая доходность и стандартное отклонение доходности для инвестиционного портфеля, сформированного из более чем двух ценных бумаг
  10. Миф 33 Экономический рост не зависит от модели социального перераспределения от богатых к бедным, поэтому Россия должна выбрать более щедрую европейскую модель
  11. ПОЗИЦИОННАЯ КРИВАЯ (англ. position curve; или более традиционно — serial-position curve)
  12. Статья 21.3. Несвоевременное представление сведений об изменениях состава постоянно проживающих граждан или граждан, пребывающих более трех месяцев в месте временного пребывания, состоящих или обязанных состоять на воинском учете
  13. КАЧЕСТВО СРЕДНЕЕ
  14. 20.5 Управление качеством продукции
  15. КАЧЕСТВО ПО ОБРАЗЦУ
  16. 13.4. Качество рабочей силы
  17. КАЧЕСТВА СЕРТИФИКАТ
  18. 16.5. Качество жизни
  19. 5.3. Конкуренция и качество банковских продуктов и услуг
  20. 5.2.1. Понятие качества активов