3.3 Оценка графической модели финансового состояния банка

Так как указанные финансовые посредники не являются головными банками, то методика по расчету общего банковского риска будет немного упрощена. Рассмотренная ранее шкала уровней риска не может быть использована в окончательных выводах по банковскому риску, так как финансовые посредники не имеют уставного фонда. Таким образом, ограничимся только сравнением филиала ОАО Банка "Менатеп Санкт- Петербург" в городе Тамбов и Сосновского отделения № 3898 СБ РФ.

Показатели этих финансовых посредников соизмеримы, так как они согласно уставам имеют статус филиала, который не наделен правами юридических лиц и действует на основании Положений, утвержденных Правлением Банка, имеет печать с изображением эмблемы Банка со своим наименованием, имеет баланс, который входит в баланс Банка. Кроме того, оба филиала в праве осуществлять от имени головного банка одинаковый комплекс банковских операций и сделок:

• привлечение денежных средств от физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

размещение привлеченных денежных средств;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банковских корреспондентов, по их банковским счетам;

инкассацию денежных средств, векселей, платежных и других документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору физическими и юридическими лицами;

осуществление лизинговых операций;

оказание консультационных и информационных услуг;

распространение и обслуживание пластиковых карточек международных и Российских платежных систем;

осуществление покупки, продажи, учета, хранения и иных операций с ценными бумагами.

Банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.

Так как оба финансовых посредника осуществляют свою деятельность в Центрально-Черноземном районе, то они подвержены одинаковому воздействию степени внешнего банковского риска. Согласно оценки экспертно-аналитической группы "ЭКСПАНС", Черноземная промышленно-экономическая зона, традиционно базирующаяся на сельскохозяйственном производстве, текстильной и пищевой промышленности, черной металлургии и производстве стройматериалов, имеет по критериям перспективности ведения операций с частными вкладчиками, кредитования среднего и малого бизнеса и кредитования промышленности уровень внешнего банковского риска в размере 55,7 %. Поэтому успешность деятельности банков находится в прямой зависимости от того, насколько банкиры сумеют сориентироваться в ситуации, активизировать наиболее выигрышные факторы.

Согласно формуле (17), общий риск филиала ОАО Банка "Менатеп СПБ" в городе Тамбов составил 11,45 баллов, а Сосновского ОСБ №3 898 в 4,8 раз выше. Это объясняется, прежде всего тем, что собственные средства Сосновского ОСБ № 3898 достаточно малы по сравнению с филиалом ОАО "Менатеп СПБ", не смотря на то, что фонды накопления филиала ОАО "Менатеп СПБ" в городе Тамбов меньше в 2,41 раза добавочного капитала и фондов Сосновского ОСБ № 3898 и составляют в целом 76 250 и 184 025 рублей, соответственно. Таким образом, Сосновский ОСБ № 3898 подвержен значительному риску не получения общей прибыли банка, существенно влияющей на величину капитала банка.

С целью наглядной интерпретации общей структуры активов и пассивов по срокам филиалов (прил. А, Б) и некоторых результатов анализа (прил. В, Г), рассмотрим расширенные графические модели финансовых посредников (рис. 7, 8), построенные с использованием программы МаИаЪ.

При анализе графической модели финансового состояния филиала ОАО Банк "Менатеп СПб" в городе Тамбов (рис. 7) сразу бросается в глаза существенная несбалансированность активов и пассивов филиала по срокам.

Отсутствие треугольников 3 и 4 означает, что филиал не работает на межбанковском рынке, согласно перечню выполняемых им операций и сделок.

Филиал привлекает как средства граждан, так и юридических лиц.

Так как мачта не слишком высока, то доля неработающих активов в валюте баланса невысока. Почти все активы составляют кредиты (99,9 % от всех рабочих активов). Выданные кредиты практически все относятся к краткосрочным. Однако у финансового посредника есть сверхдоходный и, следовательно, сверхрисковый вид деятельности - операции с валютой. Но принимая во внимание величину

прочих активов, равную 64 000 рублей, филиал ведет консервативную политику по отношению к валютным операциям. Работа с

ценными бумагами приносит филиалу убытки.

Филиал не имеет уставного фонда, поэтому не зависит от учредителей. Коэффициент рычага (отношение привлеченных средств к собственным) приблизительно равен 25 (ВК6 / ВК5). Данное утверждение выявляет финансовую неустойчивость филиала и высокую зависимость от головного банка.

Отношение глубины "финансовой ямы" к работающим активам приблизительно равно 50 % (ГФЯ / 20В). Это отношение является косвенным показателем перекоса в структуре срочного привлечения и размещения и в случае с анализируемым финансовым посредником говорит о том, что этот перекос велик.

Итак, с помощью построения графической модели финансового состояния филиала ОАО Банк "Менатеп СПб" в г. Тамбова были выявлены диспропорции в структуре срочного баланса филиала и как следствие высокий риск потери ликвидности, риск достаточности собственного капитала, а, следовательно, высокая зависимость от головного банка, малорентабельная работа по выдаче кредитов клиентам.

На втором этапе проведем сравнительный анализ модели Сосновского ОСБ № 3898.

Сосновское ОСБ № 3898 по аналогии с Тамбовским филиалом ОАО Банка "Менатеп СПб" не имеет уставного капитала, а также не работает на межбанковском рынке. Отделение имеет очень мало клиентов - юридических лиц, они составляют всего 6,4 % от всех привлеченных средств.

По сравнению с филиалом ОАО Банка "Менатеп СПб" риск потери ликвидности, связанный со срочной несбалансированностью средств в Сосновском ОСБ № 3898 намного меньше (это наглядно видно без вычислений). Отношение глубины "финансовой ямы" к работающим активам приблизительно равно 20 %.

Сосновское ОСБ № 3898 практически все привлеченные средства размещает в рабочих активах. Наибольшую часть из них составляют прочие активы (87 %), причем размещение средств в данную область нерентабельно. Кредитный портфель финансового посредника в основном состоит их краткосрочных ссуд, также как и портфель филиала ОАО Банка "Менатеп СПб". Несмотря на то, что Сосновское ОСБ № 3898 выдает на 87,9 % меньше кредитов, чем Тамбовский филиал ОАО Банка "Менатеп СПб", рентабельность его кредитных операций выше в 3,3 раза.

Отрицательный запас привлеченных средств, низкий рейтинг филиала говорят об убыточной деятельности финансового посредника в связи с высокими прочими операционными расходами в размере 4611 тысяч рублей. В целом такое изображение типично для банков, которые сильно "провалились", но имеют мощную поддержку извне.

Итак, Сосновское ОСБ № 3898 также имеет риск несбалансированной ликвидности, достаточности капитала. Кроме того, отделение подвержено риску состава клиентов и внеоперационным рискам.

Для понижения риска ликвидности в Сосновском ОСБ № 3898 основными направлениями

оптимизации структуры высоколиквидных активов должны стать:

минимизация остатков наличности в кассе, средств на корреспондентских счетах в Банке России, не приносящих доход;

повышение уровня доходности размещения средств на счетах в банках-корреспондентах и в межбанковских депозитах;

создание высоколиквидных торговых портфелей ценных бумаг первоклассных российских и иностранных эмитентов, обеспечивающих доходность на уровне выше ставок денежного рынка; размещение средств в краткосрочные финансовые инструменты международного финансового рынка с фиксированными параметрами риска и доходности.

С целью создания ресурсной основы для расширения активных операций, инвестиций в реальный сектор экономики и снижения собственных процентных рисков в качестве основных приоритетов при формировании ресурсной базы следует выделить: удлинение сроков привлечения средств, снижение общей стоимости ресурсов, оптимизацию структуры привлечения ресурсов по параметрам "цена - срок - риск переоценки или досрочного отзыва".

Созданная система в Сбербанке РФ по управлению рисками позволяет решать задачи процентной, ценовой и курсовой политики, а также регулирования кредитного риска. В то же время, процесс управления рисками осуществляется различными коллегиальными органами и прослеживается необходимость интеграции управления всеми видами рисков в единый блок. Необходимо постоянно совершенствовать систему управления рисками на основе распространенных в современном банковском деле технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы оптимизации банковских рисков.

Таким образом, с целью улучшения деятельности Сосновского ОСБ № 3898 следует активно работать с юридическими лицами, пересмотреть политику вложения средств в прочие активы, реорганизовать работу кадров отделения. Перспективным направлением является кредитование сельского хозяйства и других отраслей аграрно- промышленного комплекса с участием поддержки государства.