<<
>>

Определение категории качества кредитных сделок и ставки расчетного резерва

Определение категории качества кредитных сделок осуществляется ответственным подразделением департамента риск-менеджмента с применением профессионального суждения на основе комбинации двух основных классификационных критериев: финансовое положение КО и качество обслуживания долга в соответствии с таблицей 4 настоящего алгоритма.
Таблица 4
Категория качества кредитной сделки
Обслуживание
долга ► Финансовое Хорошее Среднее Неудовлетворительное
состояние ▼

Хорошее "А" Стандартные /А/ I категория качества (высшая) Нестандартные /А/ II категория качества Сомнительные /А/ III категория качества
Среднее "А" Нестандартные /А/ II категория качества Сомнительные /А/ III категория качества Проблемные /А/ IV категория качества
Среднее"В" Нестандартные /С/ II категория качества Сомнительные /В/ III категория качества Проблемные /В/ IV категория качества
Среднее "С" Нестандартные /В/ II категория качества Сомнительные /С/ III категория качества Проблемные /С/ IV категория качества
Плохое"А" Сомнительные /А/ III категория качества Проблемные /А/ IV категория качества Безнадежные /А/ V категория качества
Плохое"В" Сомнительные /В/ III категория качества Проблемные /В/ IV категория качества Безнадежные /В/ V категория качества
Ставка расчетного резерва определяется ответственным подразделением департамента риск-менеджмента исходя из результатов классификации кредитных сделок по категориям качества ссуды в соответствии с таблицей 5 настоящего алгоритма.
Таблица 5
Ставка расчетного резерва
Обслуживание долга ► Финансовое состояние ▼ Хорошее Среднее Неудовлетворительное
Хорошее "А" 0% 1% 21%
Среднее "А" 1% 21% 51%
Среднее"В" 5% 25% 60%
Среднее "С" 10% 35% 75%
Плохое"А" 21% 51% 100%
Плохое"В" 25% 60% 100%
Если с КО осуществляется несколько кредитных сделок, всю задолженность КО следует относить к наихудшей из присвоенных кредитным сделкам категорий качества с применением максимального размера расчетного резерва из определенных банком по всем кредитным сделкам. Кроме того, уполномоченными органами банка может быть принято решение о классификации кредитных сделок в более высокую или низкую категорию качества, чем это предусмотрено таблицей 4, с учетом информации о наличии существенных факторов. Оценка нефинансовой информации, влияющей на оценку финансового положения кредитной организации - резидента РФ. Нефинансовая информация, позволяющая оценить финансовое положение в лучшую сторону:

- наличие действующих высоких кредитных рейтингов международных агентств на КО на уровне не ниже Ва3 (Моойу'з) и/или ВВ- (РИсИ и З&Р); - наличие обязательств КО в перечне обязательств, которые принимает Банк России в обеспечение по кредитам, выдаваемые банкам, или ценные бумаги которых могут быть предметом операций РЕПО с Банком России; - КО оказывается поддержка со стороны Правительства в лице уполномоченных банков, ГК "Внешэкономбанк" и/или ЦБ РФ в виде участия в уставном капитале, предоставления субординированного кредита, предоставления межбанковского кредита или депозита сроком свыше 6 мес.

При оценке кредитных сделок с учетом существенных факторов банк вправе повысить категорию качества кредитных сделок не более чем на одну категорию качества по сравнению с категорией, предусмотренной для соответствующей ссуды. Нефинансовая информация, которая может быть принята банком для ухудшения оценки финансового состояния: - смена собственников/или руководителей КО, которая привела к существенному сокращению клиентской базы; - принятие в отношении КО третьими лицами действий, направленных на приобретение активов и (или) установление контроля за управлением КО; - наличие разногласий и/или противоречий среди топ-менеджеров КО, конфликты среди акционеров, способные отразиться на составе аффилированных лиц и/или конечных бенефициаров; - ухудшение платежного потенциала акционеров КО и/или акционерных компаний, способное отразиться на финансовой устойчивости анализируемого субъекта в ближайшей перспективе; - участие КО в судебных разбирательствах, которые могут привести к серьезным репутационным потерям и/или существенному сокращению клиентской базы и/или снижению капитала более чем на 25% в случае реализации исковых требований. При оценке кредитных сделок с учетом существенных факторов банк вправе повысить категорию качества кредитных сделок не более чем на одну категорию качества по сравнению с предусмотренной для соответствующей ссуды. Решение об уточнении классификации кредитных сделок принимают уполномоченные органы банка: комитет по определению группы риска по ссудам в случае, если размер кредитной сделки (совокупности кредитных сделок с одной КО) составляет не более 5% от величины собственных средств (капитала) банка, или комитет по управлению активами и пассивами в случае, если размер кредитной сделки (совокупности кредитных сделок с одной КО) составляет более одного процента от величины собственных средств (капитала) банка. Информация о принятии решения об уточнении категории качества в отношении кредитной сделки (совокупности кредитных сделок с одной Ко), превышающей один процент от величины собственных средств (капитала) банка, и о классификационной категории качества ссуды с обоснованием такой классификации представляется банком в территориальное учреждение Банка России.
<< | >>
Источник: Е.П. Шаталова. БАНКОВСКИЕ РЕЙТИНГИ В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА: ПРОЦЕДУРЫ МОНИТОРИНГА КРЕДИТНЫХ РЕЙТИНГОВ. 2018

Еще по теме Определение категории качества кредитных сделок и ставки расчетного резерва:

  1. Тема 6 Кредитная политика коммерческого банка. Условия кредитных сделок
  2. НДС ПО РАСЧЕТНЫМ СТАВКАМ 9,09% И 16,67%.
  3. 2.2.5 ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ РЕЗЕРВЫ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ДЕПОНИРУЕМЫЕ В БАНКЕ РОССИИ
  4. 3. Виды сделок, осуществляемых кредитными организациями
  5. 27.1. Понятие кредитных и расчетных правоотношений
  6. Кредитный портфель и его качество
  7. 20.8. Качество кредитной деятельности банка
  8. 3.5. Аудиторская проверка кредитных и расчетных операций
  9. Тема 14 МЕЖДУНАРОДНЫЕ КРЕДИТНЫЕ И РАСЧЕТНЫЕ ОТНОШЕНИЯ
  10. 2.3. Способы определения качества товаров, работ и услуг