<<
>>

3.2. Комплекс методов передачи кредитного риска третьему лицу в российской банковской практике

Для минимизации кредитного риска банки применяют две группы методов - методы передачи риска третьему лицу и методы оставления риска на собственном удержании (резервирование и лимитирование).
Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором кредитного процесса и стремится защитить от риска потери свои кредитные ресурсы. Предоставляя ссуду, банк-кредитор выбирает такие сферы вложения заемных средств и условия кредитной сделки, при которых максимально может быть реализован своевременный и полный возврат предоставленного кредита. Группа методов минимизации кредитного риска путем передачи его третьему лицу является наиболее эффективной для банков, поскольку не связана с увеличением расходов, как это происходит при резервировании, или со снижением абсолютной величины получаемых доходов, как это происходит при использовании банками метода лимитирования кредитных операций. К методам передачи риска третьему лицу относятся страхование кредитного риска, хеджирование и обеспечение. В отечественной банковской практике наиболее распространенным методом является обеспечение. Согласно Гражданскому кодексу РФ в банковской практике могут применяться такие правовые формы обеспечения возвратности кредита, как: залог имущества и залоговых прав (ст. 334 ГК РФ) - "кредитор имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами"; поручительство (ст. 361 ГК РФ) - "по договору поручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательств полностью или в части"; банковская гарантия (ст. 369 ГК РФ) - "банковская гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом обязательства перед бенефициаром"; неустойка (ст. 330 ГК РФ) - "определенная законом или договором денежная сумма, которую обязан уплатить должник кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения"; удержание (ст.
359 ГК РФ) - "кредитор, у которого находится вещь, подлежащая передаче должнику, вправе в случае неисполнения должником в срок обязательства... удерживать ее до тех пор, пока соответствующее обязательство не будет исполнено"; уступка требования (ст. 382 ГК РФ) - "право (требование), принадлежащее кредитору на основании обязательства, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или перейти к другому лицу на основании закона"; отступное (ст. 409 ГК РФ) - "по соглашению сторон обязательство может быть прекращено предоставлением взамен исполнения отступного (уплата денег, передача имущества)"; зачет встречного однородного требования по заявлению одной из сторон (ст. 410 ГК РФ) - "в случае невозврата кредита банк может считать прекращенным свое обязательство выплатить клиенту денежную сумму того же размера из вклада клиента";

иные способы - разнообразие деловой практики способствует возникновению других способов обеспечения возвратности ссуд (не входящих в перечисленные выше), которые относятся к числу так называемых иных способов. Иные способы обеспечения возвратности ссуд, как правило, имеют комплексный характер и требуют оформления комплекса договоров различных видов, что существенно усложняет кредитную сделку. Анализ российской практики применения этих способов показывает следующее. Неустойка для обеспечения возвратности кредита практически не используется, поскольку, по существу, представляет собой лишь санкцию (штраф) за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства. Этот штраф может быть предусмотрен в кредитном договоре, но он не решает основной проблемы - обеспечения возврата всей суммы долга, включая причитающиеся проценты. Удержание как способ обеспечения возвратности кредита применяется редко и не нуждается в специальном механизме контроля, поскольку данный способ возможен в случае нахождения какого-то имущества должника в банке, исключая случаи заклада; кроме того, он кардинально не решит проблему, а оказывает лишь дополнительное моральное воздействие на заемщика.

Поэтому, если клиент располагает каким-то имуществом, представляющим ценность, банки оформляют договор заклада, позволяющий материально обеспечить погашение ссуды. Уступка требования (цессия) - оформляется договором, по которому заемщик (цедент) уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве возврата кредита. Заключение договора цессии замещает собой кредитный договор и создает правовую основу возврата полученной клиентом ссуды за счет реализации перешедших к банку прав требований заемщика. Договор цессии (уступки требования) заключается не одновременно с моментом заключения кредитного договора, как договор залога, гарантии или поручительства, а в момент, когда кредит должен погашаться. Оформление договора цессии являет собой начало проведения сделки по погашению кредита. Договор уступки требований оформляет переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию, которым замещается ссудная задолженность цедента (заемщика). Таким образом, с момента заключения договора уступки требований (цессии) обязательства по кредитному договору начинают погашаться переданными правами требования. Величина уступленного требования должна быть достаточной для погашения ссудной задолженности. Договор отступного применяют в банковской практике, чтобы избежать многочисленных проблем с исполнением договора о залоге. Отступное является способом прекращения обязательств заемщика перед банком. По соглашению сторон кредитное обязательство может быть прекращено предоставлением взамен исполнения отступного (уплатой денег, передачей имущества). Для реализации данной сделки используется передача права собственности на имущество или уплата денег кредитору в качестве погашения имеющихся перед ним обязательств. Размер, сроки и порядок предоставления отступного устанавливаются сторонами. При этом, несмотря на передачу права собственности на имущество кредитору, данное имущество может оставаться в пользовании заемщика с соответствующим договорным оформлением. Например, после передачи кредитору недвижимости заемщик может пользоваться ею по договору аренды. Договор отступного особенно привлекателен для банка, если он прямо заинтересован в получении в собственность предмета залога. Заемщик в случае непогашения ссуды в срок и при наличии залога на определенное имущество (например, имущественный комплекс) прекращает свое обязательство по ссуде на основе заключения нового договора - договора отступного, по которому заложенный имущественный комплекс переходит в собственность банка. При использовании залогового механизма в приведенном примере имущественный комплекс был бы продан вопреки интересам банка. При предоставлении отступного в виде имущества банк при заключении договора о передаче права собственности на имущество в погашение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей. Однако эта проверка не может полностью ликвидировать риск, который сопровождает передачу права собственности. Кредитор во многом зависит от добросовестности заемщика, у которого находится объект сделки.

Зачет встречного однородного требования по заявлению одной из сторон применительно к банку предполагает, что в случае невозврата кредита банк может не выплачивать клиенту денежную сумму того же размера из вклада клиента. Однако случаи, когда клиент, имея в банке вклад, пользуется там же банковским кредитом, не очень часты на практике. Залог. Одним из распространенных способов обеспечения возвратности кредита является залог имущества клиента, который оформляется договором о залоге. Договор подписывается двумя сторонами (заемщиком и кредитором), тем самым подтверждается право кредитора получить преимущественное удовлетворение претензии из стоимости заложенного имущества при неисполнении заемщиком платежного обязательства. Использование залога в практике организации кредитных отношений предполагает наличие специального механизма его применения. Впервые термин "залоговый механизм" был введен в экономический оборот И.Д. Мамоновой. Она рассматривает его как процесс подготовки, заключения и исполнения договора о залоге. Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора и сопровождает весь период пользования ссудой до ее погашения за счет изыскания залога. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева; Под ред. засл. деят. науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. 12-е изд., стер. М.: КНОРУС, 2016. - 547 с. Гражданским кодексом предусматривается, что предмет залога может находиться в залоге у нескольких лиц, имеющих на него равные по старшинству права залогодержателей (созалогодержатели). Если при этом сумма, вырученная при реализации заложенного имущества, недостаточна для покрытия требования банка-кредитора, он имеет право получить недостающую сумму из прочего имущества должника, не пользуясь преимуществом, основанным на залоге. Более того, банк-кредитор имеет полное право до обращения взыскания на предмет залога потребовать обращения взыскания на иное, не обремененное залогом имущество должника. В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога подразделяются на следующие группы: В зависимости от предмета залога: 1. Залог имущества клиента: - залог товарно-материальных ценностей; - залог ценных бумаг; - залог депозитов, находящихся в том же банке; - ипотека (залог недвижимости); - залог движимого имущества. 2. Залог имущественных прав: - залог права арендатора; - залог права на вознаграждение; - залог права заказчика по договору; - залог права комиссионера по договору.

Основной целью залоговой политики должно являться обеспечение возвратности денежных средств банка по предоставленным заемщикам кредитным продуктам путем формирования надежного залогового портфеля. Для этого устанавливаются единые принципы и правила проведения залоговых операций подразделениями и должностными лицами головной организации банка, его филиалов и дополнительных офисов. Также основным принципом залоговой политики является обеспечение оперативного и эффективного контроля на всех этапах работы с залогами. Залоговая политика банка помогает провести оценку залогового обеспечения, заключающуюся в определении с требуемой степенью достоверности рыночной стоимости и ликвидности имущества, которое предлагается в качестве обеспечения кредита в условиях действующего законодательства. Задачи залоговой политики: - обеспечение приемлемой нормы возврата по проблемным активам; - повышение качества кредитного портфеля в части залогового обеспечения; - оптимизация процессов и ресурсов в сегменте работы с залогами; - повышение конкурентоспособности кредитных продуктов банка без увеличения уровня рисков. Немаловажное значение имеет договор о залоге заключаемый между залогодержателем и залогодателем, в котором отражается весь спектр правовых взаимоотношений сторон по залогу имущества или имущественных прав. В договоре залога должны быть указаны предмет залога, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого залогом. Договор о залоге должен быть заключен в письменной форме (п. 3 ст. 339 ГК). Обычно договор о залоге заключается путем составления одного документа, подписанного сторонами. Иногда требуется нотариальное удостоверение договора о залоге (нотариальная форма). Во-первых, нотариальному удостоверению подлежит договор о залоге недвижимости (об ипотеке). Во-вторых, договор о залоге движимого имущества или прав на имущество в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен, также подлежит нотариальному удостоверению. Так, если стороны своим соглашением определили, что тот или иной договор должен быть совершен в нотариальной форме, то и договор о залоге, обеспечивающий соответствующее обязательство, также должен быть нотариально удостоверен. Помимо нотариального удостоверения, договор об ипотеке (о залоге недвижимого имущества) должен быть зарегистрирован в порядке, установленном для регистрации сделок с соответствующим имуществом. Несоблюдение требований закона о форме договора о залоге (простой письменной или в соответствующих случаях нотариальной), а также о регистрации залога влечет недействительность данного договора. Залоговая стоимость оцениваемого имущества, как правило, рассчитывается в 3 этапа: - оценка текущей рыночной стоимости имущества; - корректировка при необходимости этой стоимости на основании экспертной оценки прогнозной стоимости имущества на дату возможного обращения взыскания на это имущество; - дисконтирование рыночной стоимости имущества, для определения его залоговой стоимости.

Поправочные коэффициенты, применяемые банком при оценке залоговой стоимости предметов залога, устанавливаются уполномоченным органом банка. Банки определяют величину коэффициента дисконтирования (понятие нормативно не закреплено и остается на уровне внутрибанковских методик) исходя из конкретных условий кредитования, степени ликвидности объекта, наличия у потенциального заемщика положительной кредитной истории. Величину дисконта банки устанавливают с учетом вида залога. Одним из критериев для расчета залогового дисконта является отнесение залога к группе риска. Чем выше риск, тем больше будет величина дисконта. Чем выше залоговый дисконт, тем менее ценно данное обеспечение для банка. К залогам высокой группы риска относятся товары в обороте, сырье, права требования. К залогам средней группы риска - незавершенное строительство, оборудование, автотранспортные средства и т.д. К залогам низкой группы риска - имущественные комплексы, недвижимое имущество, ценные бумаги и т.д. Хотя обеспечение кредита и является важнейшей формой обеспечения возвратности кредита, однако оно не всегда обеспечивает полное и своевременное погашение банковских ссуд, риски сохраняются. Залоговые риски можно подразделить на внешние и внутренние. Внешние риски непосредственно связаны с залогодателем (его несостоятельность с юридической точки зрения, риск повреждения залога по его вине). Внутренние риски связаны с обесценением, повреждением, утратой залога, неправильной оценкой залога, некомпетентностью сотрудников кредитной организации и правовым риском. Это практически все риски, которые могут произойти уже после заключения сделки. Юридическое сопровождение сделки включает юридическую экспертизу всех представленных документов с целью выявления недобросовестности заемщика и некорректности в оформлении необходимых документов, проверку кредитной истории клиента банка, задолженности перед кредитными организациями и повторный залог имущества. Переоценка имущества нужна для определения новой стоимости имущества после повреждения, обесценения или утраты залога. Повышение квалификации сотрудников необходимо для предотвращения ошибок, связанных с первоначальной оценкой залога. Мониторинг залога - это комплекс мероприятий, направленных на обеспечение контроля за количественными, качественными и стоимостными характеристиками предмета залога, а также за его правовой принадлежностью, условиями его хранения и содержания с целью минимизации залоговых рисков. Основной целью мониторинга залога является определение соответствия параметров залогового имущества, условий его содержания и эксплуатации тем требованиям, которые указаны в договоре о залоге. Основополагающей задачей мониторинга залогового имущества является своевременное выявление каких-либо фактов или предпосылок снижения количественных и качественных параметров этого имущества, а также иных нарушений условий договора о залоге с целью формирования комплекса мероприятий по защите интересов банка в области залогового обеспечения кредита. Из вышеизложенного вытекают цели мониторинга. Целями периодического мониторинга залогового обеспечения являются: - проверка состояния имущества, его содержания; - проверка эксплуатации и фактического наличия имущества в месте его постоянного нахождения; - подтверждение прав собственности банка-залогодателя на предмет залога; - контроль соответствия стоимости имущества текущей рыночной стоимости;

- анализ достаточности залогового имущества в плане обеспечения текущей задолженности с учетом информации об имеющихся обременениях третьих лиц в отношении предмета залога. Комплекс регулярных мониторинговых мероприятий, основной задачей которых является предотвращение снижения количественных и качественных характеристик обеспечения, позволяет значительно снизить риск обесценения залога. Организация мониторинга проводится на плановой основе. План составляется на основании данных кредитного портфеля и содержит следующую информацию: наименование организации-залогодателя, номер договора залога, установленную периодичность мониторинга, планируемые и фактические даты проверок. Результаты мониторинга оформляются актом проверки по форме, утвержденной в залоговом подразделении банка. Положительный вывод о достаточности залогового покрытия обеспечиваемых обязательств может быть сделан только с учетом комплексного анализа всех составляющих процедуру мониторинга аспектов. В случае выявления нарушений условий договора о залоге данный факт отражается в акте. При наличии возражений залогодателя по выявленным нарушениям все замечания и возражения заносятся в акт. Оформленный и подписанный акт проверки предоставляется на рассмотрение управляющему филиала (либо заместителю управляющего филиала, курирующему вопросы кредитования юридических лиц или заместителю управляющего филиала, курирующему вопросы кредитования физических лиц) не позднее чем на второй рабочий день после проведения проверки (или в день получения, если ее проводит другой филиал), после чего акт проверки хранится в соответствующем досье должника. Основанием для обращения взыскания на заложенное имущество или имущественные права является неисполнение или ненадлежащее исполнение ссудополучателем своего обязательства, обеспеченного залогом. Взыскание на предмет залога может быть обращено в судебном или во внесудебном порядке. Только по решению суда взыскание на предмет залога обращается в случаях, если: - предметом залога является единственное жилое помещение, принадлежащее на праве собственности гражданину, за исключением случаев заключения после возникновения оснований для обращения взыскания соглашения об обращении взыскания во внесудебном порядке; - предметом залога является имущество, имеющее значительную историческую, художественную или иную культурную ценность для общества; - залогодатель - физическое лицо в установленном порядке признано безвестно отсутствующим; - заложенное имущество является предметом предшествующего и последующего залогов, при которых применяются разный порядок обращения взыскания на предмет залога или разные способы реализации заложенного имущества, если соглашением между предшествующим и последующим залогодержателями не предусмотрено иное; - имущество заложено в обеспечение исполнения разных обязательств нескольким залогодержателям, за исключением случая, когда соглашением всех созалогодержателей с залогодателем предусмотрен внесудебный порядок обращения взыскания. В иных случаях обращения взыскания на предмет залога допускается без решения суда на основании соглашения залогодателя с залогодержателем путем проведения торгов. Если залогодателем является коммерсант, то в названном соглашении может быть предусмотрено, что реализация заложенного имущества осуществляется путем: - оставления залогодержателем предмета залога за собой, в том числе посредством поступления предмета залога в собственность залогодержателя, по цене и на иных условиях, которые определены указанным соглашением, но не ниже рыночной стоимости; - продажи предмета залога залогодержателем другому лицу по цене не ниже рыночной стоимости с

удержанием из вырученных денег суммы обеспеченного залогом обязательства. Гарантии и поручительства. Распространенной формой обеспечения возвратности кредита являются гарантии и поручительства, которые, как и залог, обладают способностью юридически и экономически защищать интересы кредитора, минимизируя кредитный риск. В случае оформления гарантии или поручительства имущественную ответственность за заемщика несет третье лицо - гарант или поручитель. Экономическая и юридическая трактовка понятия гарантии имеют существенные отличия. Экономическая трактовка является более широкой, а юридическая - конкретизирована. В соответствии с экономической трактовкой понятия гарантии существуют несколько видов гарантий, различающихся по субъекту гарантийного обязательства, порядку оформления гарантии, источнику средств, используемому для гарантирования платежа. В качестве субъекта гарантированного обязательства могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные организации, располагающие средствами, банки, реже сами предприятия-заемщики. Согласно юридическому толкованию понятия гарантии в нашей стране Гражданским кодексом Российской Федерации предусмотрены только банковские гарантии и гарантии страховых организаций (последний вид гарантий является редкостью в практике российского банковского дела). Банковская гарантия выдается на определенный срок, и ее действие начинается с момента возникновения обязательства по кредитному договору. Выдача гарантии носит возмездный характер, и услуги по ее предоставлению могут оплачиваться как до выдачи гарантии, так и после ее исполнения. На практике гарантия оформляется гарантийным письмом кредитору или подписанием договора гарантии гарантом и бенефициаром (банком-кредитором). В большинстве случаев к заключению договора гарантии привлекают и заемщика, т.е. договор становится трехсторонним. Такой договор наделяет взаимными правами и обязанностями кредитора, гаранта и заемщика. Существенными условиями договора банковской гарантии являются содержание гарантируемой сделки, сумма и срок действия гарантии. Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту до окончания срока, на который она выдана. Действие банковской гарантии прекращается с погашением обязательств заемщика (принципала) перед кредитором (бенефициаром). Эффективность гарантии как формы обеспечения возвратности кредита обусловливается уровнем финансового состояния банка-гаранта. Первостепенное значение имеет адекватная и достоверная оценка банком-кредитором финансового положения гаранта. Поскольку в российской практике обеспечения возвратности кредита гарантом выступает банк, важны достоверная информация об уровне его финансового положения и финансовой устойчивости. Поручительство представляет собой форму обеспечения возвратности кредита, которая применяется при кредитовании как юридических, так и физических лиц, и всегда оформляется договором в письменной форме. В соответствии с законодательством несоблюдение письменной формы поручительства влечет за собой недействительность договора. По договору поручительства поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение должником его обязательств на всю сумму кредита и процентов по нему или на их часть (например, только на сумму процентов). Договор поручительства может быть заключен между банком-кредитором и поручителем без участия заемщика, однако возможно участие в договоре самого заемщика в качестве третьей стороны. По договору поручительства возникает солидарная ответственность по обязательствам заемщика перед банком. Использование поручительства как метода минимизации кредитного риска требует анализа и адекватной оценки уровня финансового состояния поручителя. Поручительство прекращается с прекращением обеспеченного им кредитного обязательства. В нашей стране поручительство нашло широкое применение при кредитовании физических и юридических лиц, а поручителями могут выступать и организации, и граждане. К сожалению, в существующей практике использования залога, гарантий, поручительства имеет место ряд недостатков. В этой связи большое значение приобретают работы по совершенствованию

методов оценки справедливой стоимости предметов залога, методов оценки уровня финансового положения поручителей и гарантов и механизма контроля за качественным составом имущества, предлагаемого в залог, порядком его хранения и использования.

<< | >>
Источник: Е.П. Шаталова. БАНКОВСКИЕ РЕЙТИНГИ В СИСТЕМЕ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА: ПРОЦЕДУРЫ МОНИТОРИНГА КРЕДИТНЫХ РЕЙТИНГОВ. 2018

Еще по теме 3.2. Комплекс методов передачи кредитного риска третьему лицу в российской банковской практике:

  1. 12.3. МЕЖДУНАРОДНЫЙ ОПЫТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ ДОГОВОРОВ В БАНКОВСКОЙ ПРАКТИКЕ
  2. 12.4. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА РОССИЙСКОЙ ПРАКТИКИ СОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫХ ДОГОВОРОВ БАНКА С КЛИЕНТОМ
  3. 2.5.1. Перспективы использования стандартизированного метода оценки кредитного риска и кредитоспособности заемщика в России
  4. Российская практика развития электронных банковских услуг на основе применения пластиковых карт
  5. 8.3 МОДЕЛЬ ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПЕРЕДАЧИ ФИНАНСОВОГО РИСКА ПРЕДПРИЯТИЯ СТРАХОВЩИКУ
  6. Статья 31.11. Исполнение постановления о назначении административного наказания лицу, проживающему или находящемуся за пределами Российской Федерации и не имеющему на территории Российской Федерации имущества
  7. 2.1.4. Требования Базельского комитета при расчете кредитного риска
  8. 21.3.2. Факторы кредитного риска
  9. 13.5. КЛАССИФИКАЦИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ ПО СТЕПЕНИ КРЕДИТНОГО РИСКАВ ЗАВИСИМОСТИ ОТ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ И КАЧЕСТВА ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРЕДИТА
  10. 3.1 ОСОБЕННОСТИ ПРАКТИКИ КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ В ПРЕДЕЛАХ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ
  11. Метод первоначальной суммы риска