<<
>>

3.2 Графическая интерпретация данных при оптимизации рисков

Графическая интерпретация данных банка - это схематичное представление основных агрегированных составляющих баланса, а также других расчетных характеристик банка, выполненное в масштабе.
Интерпретация цифровой информации банка может быть представлена в виде таблиц, графиков, диаграмм и определенных моделей. Перечисленные методы выбираются банком из соображений максимального упрощения и наглядности получаемых результатов информации, для общего ознакомления со структурой банка.

Наибольший интерес представляет собой графическое моделирование данных банка при оптимизации рисков.

Особенность метода графического моделирования заключается в том, что всю информацию, полученную в результате обработки банковской отчетности, аналитик воспринимает одновременно в виде некоего образа. Носителями информации в этом методе являются пропорции, углы наклона и взаимное расположение элементов модели, а также некоторые значки и атрибуты. Любую важную, с точки зрения аналитика, информацию можно закодировать и внести в графическую модель. Для опытного специалиста любое отклонение от нормы сразу будет заметно. Работая только с матрицами коэффициентов и графиками можно упустить из виду какую-нибудь важную деталь. После анализа модели фрагменты, вызвавшие интерес, всегда можно рассмотреть в цифрах.

Рассмотрим в качестве графической формы кораблик (рис. 6) в соответствии с образными выражениями в адрес банков: "... этот банк на плаву, а тот уже утонул" [23].

В данной модели основной принцип моделирования - все горизонтальные линии соответствуют пассивам, а вертикальные - активам. Так, в треугольниках (Т1, Т2, Т3, Т4) горизонтальные отрезки (Г) соответствуют привлеченным, а вертикальные отрезки (В) - размещенным средствам.

Рис. 6 Графическая модель финансового состояния банка:

Рис.

6 Графическая модель финансового состояния банка:

1 - срочные средства; 2 - средства до востребования и на 1 день; 3 - срочные средства банков; 4 - средства других банков до востребования и на 1 день; 5 - собственные средства;

- привлеченные средства и высоко ликвидные активы;

- основные средства; 10 - кредиты; 11 - ценные бумаги;

12 - прочие активы; 20 - активы, приносящие доход

Например, 3В (или Т3В) - это вертикальный отрезок треугольника Т3, который соответствует срочным средствам, размещенным в банках. ВК6 - верхняя кромка борта. НК5 - нижняя кромка киля.

В парусах 10, 11, 12 их вертикальные составляющие эквивалентны средствам, соответственно, в кредитах, ценных бумагах и прочих работающих активах, а горизонтальные - прибыли по данным секторам. Борт 6 представляет собой соотношение всех привлеченных средств (ВК6), средств юридических лиц (НК6) и высоколиквидных активов (В6). Киль характеризует соотношение уставного фонда (НК5), капитала (ВК5), основных средств (7Г) и текущих ликвидных активов (5В). Уровень, на котором находится жирная горизонтальная линия, соответствует глубине "финансовой ямы" (ГФЯ), а волнистая линия - запасу привлеченных средств. Флажок поднят на высоту, пропорциональную рейтингу банка. Высота мачты соответствует валюте баланса банка.

Запас привлеченных средств и глубина "финансовой ямы" определяются по следующей формуле

н(Т) = Х[Р (Т) - К(Т)], (19)

т =т

тах

где Т - дискретный параметр срочности (Т = [свыше 3 лет, от 1 года до 3 лет, от 181 дня до 1 года, от 91

до 180 дней, от 31 до 90 дней, от 8 до 30 дней, от 2 - 7 дней, на один день]); Р(Т) - функция срочного привлечения; К(Т) - функция срочного размещения.

Для построения данной функции авторы исходили из того, что в бесконечном будущем требования и обязательства банка равны нулю [24].

График данной функции Н({) будет называться характеристической кривой, которая показывает распределение привлеченных и размещенных средств во времени.

Характеристическая кривая Н(1) показывает избыточность (при Н(1) > 0) или недостаточность (при Н(1) < 0) средств в банке как функцию от времени, начиная с даты анализируемого отчета.

Характерной точкой функции Н(1) является ее минимум, который называют "финансовой ямой". Чем глубже эта яма и чем ближе она расположена к отчетной дате, тем выше риск потери ликвидности.

Запас привлеченных средств равен значению характеристической кривой Н(Т) при Т = 0. Для идеального срочного баланса Н(0) = 0, а для реального величина Н(0) отлична от 0 на сумму денежной части капитала, а также статей баланса с неопределенной срочностью, например счет 31901.

Итак, паруса кораблика характеризуют показатели рентабельности банковских операций, треугольники - сбалансированность средств по срокам, корма - работу банка с различными категориями клиентов, киль и волна - уровень финансовой устойчивости банка, глубина "финансовой ямы" - уровень риска ликвидности и так далее.

Таким образом, графическая модель финансового состояния банка позволяет наглядно представить пропорции основных характеристик банка, а приведенный масштаб - оценить их абсолютные отношения. Аналогия с корабликом позволяет на ассоциативном уровне воспринять финансовое состояние банка, уровень принимаемых на себя банковских рисков. Данная модель существенно экономит время специалиста, принимающего управленческое решение. Она позволяет быстро выявить недостатки работы банка и затем рассмотреть основные диспропорции подробнее постатейно, а также на уровне показателей и их оценок. Естественно, предложенный подход к представлению результатов анализа финансового состояния банка не противопоставляется традиционному (в виде расчетных показателей, оценок и графиков), но в совокупности с ними он может помочь раскрыть дополнительные грани деятельности анализируемого банка.

<< | >>
Источник: Е. В. Иода, Л. Л. Мешкова, Е. Н. Болотина. КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ И ИХ ОПТИМИЗАЦИЯ. 2002

Еще по теме 3.2 Графическая интерпретация данных при оптимизации рисков:

  1. 3.1 Система оптимизации рисков
  2. 3.4 Проблемы создания и функционирования системы оптимизации банковских рисков
  3. 3 АНАЛИЗ СИСТЕМЫ ОПТИМИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ
  4. 9.2. Некоммерческий характер рисков при осуществлении иностранной инвестиционной деятельности
  5. Статья 73. Условия, при которых обмен жилыми помещениями между нанимателями данных помещений по договорам социального найма не допускается
  6. 3.3 Оценка графической модели финансового состояния банка
  7. 1. Материализм и идеализм в интерпретации фактов науки
  8. 7.3 Холистичность теории интерпретации Д.Дэвидсона
  9. ОБРАБОТКА И ИНТЕРПРЕТАЦИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ
  10. Интерпретация коэффициента корреляции
  11. Интерпретация коэффициента корреляции
  12. Объяснение, понимание, интерпретация в социальных и гуманитарных науках
  13. Основные подходы в интерпретации бухгалтерского баланса
  14. 6. ИНТЕРПРЕТАЦИЯ ОБОСОБЛЕННОГО ИМУЩЕСТВА В РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКЕ И ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВЕ
  15. 2.6.2.5 АЛГОРИТМЫ СКАЛЯРНОЙ ОПТИМИЗАЦИИ
  16. Оптимизация инвестирования
  17. 3.2. Оптимизация налоговых платежей