21.2. Организация работы коммерческого банка по управлению рисками

В состав комитета кредитного риска входит председатель — ди-ректор (руководитель банка); членами его являются: руководитель кредитного отдела, руководители подразделений по анализу кредитных рисков, руководитель научно-исследовательского отдела, а также при необходимости руководители некоторых других отделов.

Функции комитета кредитного риска:

разработка и мониторинг действующей кредитной политики;

разработка политики рейтинга кредитов;

разработка критериев для выдачи новых кредитов;

установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли и типа бизнеса;

регулярная оценка риска кредитного портфеля;

разработка политики возврата ненадежных ссуд;

разработка стандартов на кредитную документацию;

пересмотр состава кредитного предложения;

разработка стандартов кредитных залогов;

пересмотр политики определения стоимости кредита (процента за кредит);

разработка политики расширения или сужения кредитов.

Этот перечень функций комитета кредитного риска может быть

пересмотрен и дополнен. Каждый коммерческий банк с учетом особенностей своей деятельности определяет конкретные функции комитета кредитного риска.

В состав комитета по управлению рисками, связанными с активами и обязательствами, входит председатель — директор (руководитель) банка; членами комитета являются: руководители кредитного отдела, отдела денежного обращения (кассового отдела), руководитель научно-иссле- довательского отдела, главный бухгалтер, руководитель контрольной службы (службы финансового контроля, внутреннего аудита и др.), а также при необходимости руководители других подразделений.

Функции комитета:

разработка и мониторинг процентной политики банка;

разработка валютной политики банка;

регулярная оценка рыночного (инвестиционного) риска;

мониторинг состояния банковской ликвидности;

мониторинг состояния банковских ресурсов;

разработка политики управления капиталом банка;

соблюдение действующего законодательства в отношении рисков.

Комитету могут быть делегированы и другие функции, обусловленные особенностью деятельности конкретного коммерческого банка.

Банки по своеИ природе призваны олицетворять надежность и безопасность, поэтому организация процесса управления рисками является одним из ключевых элементов в банковской политике в области предотвращения, регулирования и минимизации рисков. Банковская рисковая политика — это мероприятия, которые проводит банк для достижения поставленных целей. Каждый банк в интересах безопасности проводит защитные мероприятия против риска, которые и составляют содержание рисковой политики. Она осуществляется в двух направлениях: 1) предотвращение риска; 2) смягчение необратимых рисков.

Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой безопасности. Среди них главные:

• активные мероприятия по предотвращению риска;

¦ мероприятия по свершившемуся риску.

Наряду с рисковой инициативой отдельного банка есть и коллективные подходы к обеспечению безопасности (например, системы страхования вкладов и др.). Инструментами рисковой политики являются: банковский договор и устав банка.

Банк отвечает за ошибки в расчетах, возмещает убытки клиентов из-за неправильной банковской информации, из-за ошибок в проведенных банками проверках по поручению клиентов.

Разрабатывая собственную политику управления рисками, ком-мерческий банк должен четко выделить в ней свою стратегию, а также рамки (границы) этой политики. Определяя стратегию, банк рассмат-ривает целый ряд проблем — от мониторинга риска до его стоимостной оценки. Стратегия управления риском должна позволять использовать все возможности развития собственного бизнеса и одновременно удержать риск на управляемом уровне.

Большую роль в реализации стратегии играют границы рисковой политики банка.

В рамках банковской рисковой политики можно выделить следующие мероприятия по преодолению риска:

избежание риска (например, кредит не выдается);

сокращение риска, его регулирование:

проверка платежеспособности клиента и текущий контроль;

страхование риска, использование залога;

разделение риска, когда общая сумма кредита, а следовательно, и риск делятся на несколько банков (в рамках банковского консорциума);

банк берет себе премию с клиента за то, что он идет на риск (ее размер предусматривается в кредитном договоре);

рассеивание риска (кредит выдается многим должникам, чьи риски не связаны друг с другом);

ограничение риска определенными нормативами, которые устанавливаются центральным банком. Для российских коммерческих банков такие нормативы установлены Инструкцией № I «О порядке регулирования деятельности коммерческих банков», где приводятся также коэффициенты риска активов коммерческого банка;

предусмотрена риска в балансе банка.

Российские коммерческие банки в соответствии с указаниями Центрального банка РФ обязаны создавать резерв на возможные потери по ссудам. Это касается всех ссуд, выданных в рублях.

Разрабатывая мероприятия по преодолению риска, необходимо иметь в виду, что риск проходит через различные фазы: скрытую и открытую. Для каждой из них следует проводить свои мероприятия.

Схематично процесс преодоления риска (на примере кредитного риска) можно представить следующим образом:

В случае возникновения риска коммерческими банками привлекаются соответствующие источники его покрытия. Основными внутренними источниками покрытия риска являются: собственный капитал банка и резервы банка. Собственный капитал используется в крайнем случае, но это уже банкротство банка. В отдельных случаях коммерческие банки могут потребовать от своих соучредителей дополнительных средств на по-крытие риска, если они с этим согласятся. Кроме внутренних, есть еще и внешние источники покрытия риска (например, за дочерние банки отвечает материнский банк).

Кроме того, существует централизованный порядок поддержания банковской ликвидности. В большинстве стран этот порядок ограничен реализацией методов денежно-кредитной политики центрального банка, что характерно и для нашей страны. В некоторых странах дополнительно действует специальная система поддержания ликвидности банков. Так, в ФРГ в 1974 г. был создан специальный консорцио- нальный банк для поддержания ликвидности. В нем участвуют банковские союзы различных банков, принимает участие и центральный банк — Бундесбанк. Консорциональный банк проводит страхование кредитов от риска, причем не для отдельно взятого банка, а на уровне банковских союзов. Этот Опыт особенно ценен для российских банков.

Таким образом, надежная и стабильная деятельность банков находится в прямой зависимости от организационной структуры управления рисками, которая призвана координировать, детализировать и осуществлять последовательный контроль за мероприятиями по сни-жению банковских рисков.