А.В. Перов, А.В. Толкушкин . НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. 2005

Содержание учебного пособия полностью соответствует Государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение». Даны характеристики всех видов налогов, взимаемых в Российской Федерации с 1 января 2005 г., показаны особенности налоговых систем ведущих развитых стран. Особое внимание уделено правам, обязанностям, ответственности налогоплательщиков, налоговому контролю. В пятом издании учтены все изменения в налоговом законодательстве на 1 апреля 2005 г. Учебный материал излагается доступным языком, четко, последовательно, в необходимом объеме.
Предназначено для студентов и преподавателей высших учебных заведений, а также в качестве базового курса для подготовки специалистов в сфере налогообложения.

<< | >>
РАЗДЕЛ I ТЕОРИЯ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
ГЛАВА 1 НАЛОГИ В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ ОБЩЕСТВА
ГЛАВА 2 ВИДЫ НАЛОГОВ И ИХ КЛАССИФИКАЦИИ
ГЛАВА 3 НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В РАЗВИТЫХ СТРАНАХ
3.2. Налогообложение доходов физических и юридических лиц
3.3. Налогообложение имущества и перехода права собственности на имущество
ГЛАВА 4 МЕЖДУНАРОДНЫЕ НАЛОГОВЫЕ ОТНОШЕНИЯ
4.1. Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения
4.2. Виды международных налоговых соглашений Российской Федерации
ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ГЛАВА 5 ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО О НАЛОГАХ И СБОРАХ. ОСНОВНЫЕ НАЧАЛА ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА О НАЛОГАХ И СБОРАХ
5.1. Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах
5.2. Основные начала законодательства о налогах и сборах
ГЛАВА 6 СОДЕРЖАНИЕ ОСНОВНЫХ ПОНЯТИЙ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В НАЛОГОВОМ КОДЕКСЕ РФ
8.1. Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты
8.2. Государственные органы — участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах
ГЛАВА 9 ИСПОЛНЕНИЕ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ
9.1. Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов
9.2. Изменение срока уплаты налога (сбора, пени)
9.4. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм
ГЛАВА 10 НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ И НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬ
10.2. Налоговый контроль
ГЛАВА 11 НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ
11.2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
11.3. Обязанности банков, виды нарушений банком обязанностей и ответственность за их совершение
РАЗДЕЛ III ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
12.1. Налогоплательщики, освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика и объект налогообложения
12.2. Налоговая база
12.3. Налоговый период и налоговые ставки
12.4. Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты
12.5. Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок возмещения НДС
13.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
13.2. Налоговая база, налоговый период и налоговые ставки
13.3. Порядок исчисления акциза и налоговые вычеты
13.5. Особенности налогообложения акцизами подакцизных товаров при их перемещении через таможенную границу РФ
13.6. Особенности налогообложения акцизами алкогольной продукции
13.7. Особенности налогообложения акцизами операций с нефтепродуктами
14.1. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база
14.2. Доходы для целей налогообложения
14.3. Расходы для целей налогообложения
14.4. Суммы начисленной амортизации
14.5. Особенности определения расходов при реализации товаров и расходов в виде процентов
14.6. Признание доходов и расходов при применении метода начисления и кассового метода
14.8. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога
14.9. Налоговая декларация. Налоговый учет
14.10. Налогообложение иностранных организаций и применение норм международных соглашений об избежании двойного налогообложения
15.1. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база
15.2. Налоговые вычеты
15.3. Налоговый период, налоговые ставки, исчисление и уплата налога
15.6. Налоговая декларация. Порядок взыскания и возврата налога
16.1. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база
16.2. Суммы, не подлежащие налогообложению, и налоговые льготы
16.3. Ставки налога
16.4. Исчисление и уплата налога
17.1 Общие понятия, используемые при обложении таможенными пошлинами
17.2. Исчисление и уплата таможенных пошлин, налогов
17.3. Страна происхождения товаров. Подтверждение страны происхождения товаров
17.5. Таможенные сборы
ГЛАВА 18 ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
18.1. Характеристика элементов обложения государственной пошлиной
18.2. Государственная пошлина за совершение нотариальных действий
18.3. Государственная пошлина за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия
ГЛАВА 19 ДРУГИЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
19.1. Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения
19.3. Налог на добычу полезных ископаемых
РАЗДЕЛ IV СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ
ГЛАВА 20 СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДЛЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ ТОВАРОПРОИЗВОДИТЕЛЕЙ (ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ)
20.1. Общие условия применения единого сельскохозяйственного налога. Налогоплательщики
20.2. Элементы налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу
21.1. Условия применения УСН и налогоплательщики
21.2. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов
21.3. Другие элементы налогообложения при применении УСН
22.1. Общая характеристика и основные понятия, используемые в целях применения ЕНВД
22.2. Налогоплательщики и элементы налогообложения
23.1. Основные понятия и условия применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
23.2. Налогоплательщики и особенности определения налоговой базы и исчисления и уплаты отдельных налогов при выполнении соглашений
23.3. Налоговая отчетность, учет налогоплательщиков и налоговые проверки при применении соглашений
РАЗДЕЛ V РЕГИОНАЛЬНЫЕ И МЕСТНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ
24.1. Налогоплательщики и объект налогообложения
24.2. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки
24.3. Исчисление и уплата налога
26.1. Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база
26.2. Налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, налоговые льготы
26.3. Исчисление и уплата налога на имущество организаций. Налоговая декларация
27.1. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения
ГЛАВА 28 ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ

Книги и учебники по дисциплине Налоги и налогообложение:

  1. Е.Г. Ефимова, Е.Б. Поспелова. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ) - 2014 год
  2. Т.Л. Крутякова. НДС: СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ - 2011 год
  3. Под редакцией Д.Г. Черника. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (2-е издание) - 2010 год
  4. О.И. Мамрукова. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 8-е издание, переработанное (Учебное пособие) - 2010 год
  5. Д.Г. Черник, Л.С. Кирина, В.В. Балакин. НАЛОГОВОЕ КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ (Учебное пособие) - 2009 год
  6. О.В. Агабекян К.С. Макарова. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Часть 1 (Учебное пособие) - 2009 год
  7. А.В. Аронов, В.А. Кашин. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (Учебное пособие) - 2009 год
  8. С.П. Колчин. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ - 2008 год
  9. Н.В. Миляков. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ УЧЕБНИК - 2006 год
  10. 0.В. Скворцов, Н.0.Скворцова. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ Практикум - 2006 год
  11. И.А. Кривошеев. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ - 2005 год
  12. Т.И. Кисилевич. ПРАКТИКУМ ПО НАЛОГОВЫМ РАСЧЕТАМ (Издание второе, переработанное и дополненное) - 2004 год
  13. О.В. Скворцов, Н.О. Скворцова. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ (Учебное пособие) - 2003 год
  14. А.В. Толкушкин. ЭНЦИКЛОПЕДИЯ РОССИЙСКОГО И МЕЖДУНАРОДНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ - 2003 год