ВИДЫ БАНКОВСКИХ И ВНУТРИБАНКОВСКИХ СЧЕТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В РАСЧЕТАХ НА ОРЦБ, И ИХ РЕЖИМЫ

Обязательства по сделкам, заключенным на организованном рынке ценных бумаг, могут считаться исполненными только после завершения соответствую­щих денежных расчетов, которые производятся с использованием банковских счетов, открываемых участниками расчетов в расчетных НКО, выполняющих функции расчетных центров ОРЦБ

СЧЕТА УЧАСТНИКОВ РЦ ОРЦБ

Участникам расчетов НРД на основании заключенных с ними договоров бан­ковского счета открывает счет № 30401 «Счета участников РЦ ОРЦБ», режим

ведения которого установлен Правилами ведения бухгалтерского учета в кредит­ных организациях и Указанием Банка России от 15 июня 2001 г . № 977-У «О со­вершенствовании расчетов участников Расчетного центра ОРЦБ»1 (далее — Ука­зание № 977-У).

Режим счета участника РЦ ОРЦБ № 30401 предусматривает проведение сле­дующих операций .

По кредиту счета проводятся средства:

■ поступившие участникам РЦ для осуществления расчетов по операци­ям на ОРЦБ в корреспонденции с корреспондентским счетом РЦ ОРЦБ в Банке России, корреспондентскими счетами в кредитных организациях- корреспондентах и корреспондентскими счетами в банках-нерезидентах в СКВ;

■ зачисленные РЦ ОРЦБ участникам РЦ после завершения расчетов по ито­гам операций на ОРЦБ в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ» ;

■ поступившие от других участников РЦ по их поручениям в корреспонден­ции со счетами участников РЦ

По дебету счета списываются средства:

■ перечисленные из РЦ ОРЦБ по поручению участников расчетного центра в корреспонденции с корсчетом Расчетного центра ОРЦБ в Банке России, корсчетами в кредитных организациях — корреспондентах и корсчетами в банках-нерезидентах в СКВ;

■ переведенные участниками расчетного центра в РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ» ;

■ перечисленные по поручению участника расчетного центра другим участ­никам расчетного центра в корреспонденции со счетами участников рас­четного центра;

■ депонируемые в РЦ ОРЦБ участниками расчетного центра в качестве га­рантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ, для которых предусмотрено это обеспечение, в корреспонденции со счетом «Средства участников РЦ ОРЦБ, депонируемые в Расчетном центре для га­рантийного обеспечения расчетов по операциям на секторах ОРЦБ» ;

■ списанные РЦ ОРЦБ с участников расчетного центра в оплату комиссион­ного и других вознаграждений в корреспонденции с соответствующими счетами

Указание Банка России № 977-У значительно расширяет возможности опе­ративного управления участниками РЦ ОРЦБ денежными средствами . В част­ности, согласно п . 2 участник РЦ ОРЦБ со счета участника РЦ ОРЦБ, открытого ему в РЦ ОРЦБ, может направлять денежные средства на счета, открытые ему



в учреждении Банка России, в кредитных организациях, в том числе расчетных НКО, и другие счета этого участника РЦ ОРЦБ в РЦ ОРЦБ, а также осуществлять расчеты по своим обязательствам, включая расчеты с другими участниками РЦ ОРЦБ в одном РЦ ОРЦБ .

Счет участника РЦ ОРЦБ может быть открыт как в валюте Российской Феде­рации, так и в иностранной валюте (в последнем случае совершение операций по счету производится с соблюдением валютного законодательства).

СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

Для обеспечения расчетов по операциям доверительного управления кредит­ные организации — доверительные управляющие могут открывать в расчетных центрах ОРЦБ счета доверительного управления на балансовом счете № 40701 «Счета финансовых организаций» .

Согласно Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организаци­ях, расчеты по операциям доверительного управления на ОРЦБ осуществляются с учетом следующих особенностей:

1) для расчетов по операциям доверительного управления доверительно­му управляющему открываются отдельные лицевые счета балансового счета № 30403 «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ» по видам валют;

2) для участия в торгах доверительный управляющий должен перечислить не­обходимую сумму денежных средств со счета № 40701 «Счета финансовых органи­заций», открытого в РЦ ОРЦБ, на отдельный лицевой счет балансового счета №30403 «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ»;

3) по итогам торгов денежные средства доверительных управляющих пере­числяются с отдельных лицевых счетов балансового счета № 30403 на открытые им в РЦ ОРЦБ лицевые счета балансового счета № 40701 «Счета финансовых ор­ганизаций»

СПЕЦИАЛЬНЫЕ БРОКЕРСКИЕ И СПЕЦИАЛЬНЫЕ ДЕПОЗИТАРНЫЕ СЧЕТА

Участникам расчетов, не являющимся кредитными организациями, могут от­крываться на балансовом счете № 30401 специальные брокерские и специальные депозитарные счета .

Порядок открытия и режим специального брокерского счета регулируются ст . 3 Закона о рынке ценных бумаг, а также Требованиями к правилам осущест­вления брокерской деятельности при совершении операций с денежными сред­ствами клиентов брокера, утвержденных приказом ФСФР России от 5 апреля 2011 г . № 11-7/пз-н1.

Согласно ст 3 Закона о рынке ценных бумаг денежные средства клиентов, переданные ими брокеру для совершения сделок с ценными бумагами и (или) за­



ключения договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, а также денежные средства, полученные брокером по таким сделкам и (или) та­ким договорам, которые совершены (заключены) брокером на основании догово­ров с клиентами, должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) брокером в кредитной организации (специальный брокерский счет)

Закон о рынке ценных бумаг устанавливает следующие требования к режи­му специального брокерского счета, а также к порядку его открытия и ведения:

■ брокер обязан вести учет денежных средств каждого клиента, находящихся на специальном брокерском счете (счетах), и отчитываться перед клиентом;

■ на денежные средства клиентов, находящиеся на специальном брокерском счете (счетах), не может быть обращено взыскание по обязательствам бро­кера;

■ брокер не вправе зачислять собственные денежные средства на специаль­ный брокерский счет (счета), за исключением случаев их возврата клиенту и (или) предоставления займа клиенту в порядке, установленном ст . 3 За­кона о рынке ценных бумаг;

■ брокер вправе использовать в своих интересах денежные средства, находя­щиеся на специальном брокерском счете (счетах), если это предусмотрено договором о брокерском обслуживании, гарантируя клиенту исполнение его поручений за счет указанных денежных средств или их возврат по тре­бованию клиента . Денежные средства клиентов, предоставивших право их использования брокеру в его интересах, должны находиться на специ­альном брокерском счете (счетах), отдельном от специального брокерского счета (счетов), на котором находятся денежные средства клиентов, не пре­доставивших брокеру такого права . Денежные средства клиентов, предо­ставивших брокеру право их использования, могут зачисляться брокером на его собственный банковский счет

Расчетные центры ОРЦБ должны открывать специальные брокерские счета брокерам, не являющимся кредитными организациями, на балансовых счетах № 30401 «Счета участников РЦ ОРЦБ» и № 30403 «Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ» .

Требования об открытии и ведении специального депозитарного счета уста­новлены ст . 7 Закона о рынке ценных бумаг .

Согласно указанной статье в случае оказания депоненту услуг, связанных с по­лучением доходов по ценным бумагам и иных причитающихся владельцам ценных бумаг выплат, денежные средства депонентов должны находиться на отдельном банковском счете (счетах), открываемом (открываемых) депозитарием в кредитной организации (специальный депозитарный счет (счета)). Депозитарий обязан вести учет находящихся на специальном депозитарном счете (счетах) денежных средств каждого депонента и отчитываться перед ним . На денежные средства депонентов, находящиеся на специальном депозитарном счете (счетах), не может быть обраще­



но взыскание по обязательствам депозитария . Депозитарий не вправе зачислять собственные денежные средства на специальный депозитарный счет (счета), за ис­ключением случаев их выплаты депоненту, а также использовать в своих интересах денежные средства, находящиеся на специальном депозитарном счете (счетах).

<< | >>

Еще по теме ВИДЫ БАНКОВСКИХ И ВНУТРИБАНКОВСКИХ СЧЕТОВ, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ В РАСЧЕТАХ НА ОРЦБ, И ИХ РЕЖИМЫ:

  1. 9.1.2. Виды банковских счетов
  2. § 3. ПРАВО НА БАНКОВСКИЙ СЧЕТ И ВИДЫ СЧЕТОВ
  3. «Собственный капитал банка, используемый при расчете обязательных нормативов», и расчет его величины
  4. УЧАСТИЕ РЦ ОРЦБ В ПРОВЕДЕНИИ РАСЧЕТОВ НА ВАЛЮТНОМ РЫНКЕ
  5. Расчеты через внутрибанковскую расчетную сеть
  6. 1. Банковская операция «открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц»: общая характеристика
  7. 22.1. Роль внутрибанковского контроля и его виды
  8. Глава 9. Правовой режим имущества, используемого в предпринимательской деятельности
  9. 28.8. Система банковских счетов
  10. 1.4. Понятие счета, виды счетов
  11. 2.1. Виды счетов, открываемых в коммерческом банке