загрузка...

расчетные документы

Описание форм расчетов и порядка взаимодействия юридических лиц с исполь­зованием расчетных документов приводится в Положении Банка России от 3 октя­бря 2002 г . № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации», в котором определены основные реквизиты расчетных документов и правила их заполнения

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рас­сматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслужи­вающие их банки и банки-корреспонденты Формы безналичных расчетов изби­раются клиентами кредитных организаций самостоятельно и предусматривают­ся в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях в виде электронного платеж­ного документа:

■ распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;

■ распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный взыска­телем средств

Банковская организация, которая принимает расчетный документ к провод­ке, выпускает платежный инструмент, на основании которого осуществляется безналичное зачисление денежных средств на счет получателя, поэтому эмитен­тами платежных инструментов в документарной форме считаются Банк России и другие кредитные организации

К платежным инструментам в форме расчетных документов, используемым для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщи­ков (кредитовые платежи), относятся платежные поручения и аккредитивы .

Платежным поручением является распоряжение владельца счета (платель­щика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, пере­вести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке . Схема проведения расчетов платежными поручениями приводится на рис . 5.2 .

При совершении расчетов на основании платежного поручения процеду­ра инициирования платежа начинается в момент представления расчетного до­кумента плательщиком в свой банк После проверки правильности заполнения реквизитов банк принимает платеж к переводу . Инициирование платежа (стрел­ка 1) проводится либо путем предоставления в банк бумажных экземпляров рас­четных документов, либо посредством программно-аппаратного обеспечения, ис­пользуемого при электронной передаче и обработке платежей

Процедура обмена информацией по операциям, совершаемым на основании платежного поручения, включает в себя прием и передачу сообщений, которые

направляются соответствующим участникам расчетов (стрелки 3, 4, 6 и 7). Эти со­общения передаются бумажным или электронным способом и обычно включают:

■ информацию о снятии денежных средств, отправляемую плательщику в виде выписки по его лицевому счету;

■ отправляемую банком плательщика банку получателя денежных средств информацию о реквизитах принятого к проводу документа;

■ информацию о зачислении средств, отправляемую получателю в виде вы­писки по его лицевому счету, с приложением копий расчетных документов;

■ принимаемую банком получателя информацию о результатах выполнения зачисления средств на счет, указанный в расчетном документе, в виде вы­писки об операциях на корреспондентском счете


В случае если банк плательщика и банк получателя физически являются одним и тем же учреждением, вместо обмена межбанковскими сообщениями (стрелки 4 и 7) осуществляется обмен информацией внутри одной организации . Следует иметь в виду, что подобный порядок замены межбанковской информа­ции на внутрибанковский обмен информацией используется также при плате­жах на основании других расчетных документов, когда расчеты осуществляются внутри одного учреждения

Процедура расчетов по платежному поручению состоит в выполнении опера­ций по зачислению и списанию денежных средств на счетах банков и их клиен­тов, соответствующих платежному поручению (прямоугольники 2 и 5).

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению платель­щика об открытии аккредитива (банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответ­ствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому



банку (исполняющий банк) произвести такие платежи . В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк . Схема проведения расчетов аккредитивами приводится на рис . 5.3 .


Основным отличием платежного поручения от аккредитива является то, что платежи на основании платежного поручения являются безусловными, а при ак­кредитивной форме оплаты для совершения платежей предусматривается выпол­нение получателем денежных средств определенных в договоре условий .

Договорные условия между плательщиком и получателем денежных средств являются источником различий в процедурах совершения платежей .

Процедура инициирования (стрелка 1) выполняется сходным с платежным поручением способом Дальнейшие платежные операции на основании расчет­ного документа в форме аккредитива имеют отличия, определяемые порядком обмена информацией и расчетами между участниками платежных операций .

Информационный обмен сообщениями в банке-эмитенте включает опера­ции, подобные операциям при расчетах платежных поручений (стрелки 3 и 4). В рамках осуществления аккредитивных платежей на исполняющий банк воз­лагаются обязанности по надзору за выполнением плательщиком договорных условий, поэтому плательщик представляет исполняющему банку документы, подтверждающие выполнение работ или предоставление услуг (стрелка 6). После проверки правильности исполнения договорных условий исполняющий банк от­правляет сообщение банку-эмитенту об исполнении аккредитива (стрелка 9). Это сообщение может содержать информацию об использовании части денежных средств, указанных в аккредитиве, поскольку оплата осуществляется на сумму,



указанную получателем в подтверждающих его работу документах . Кроме этого о зачислении денежных средств информируется получатель в виде выписки по его лицевому счету (стрелка 8).

Процедура расчетов состоит в последовательном выполнении операций:

■ по списанию денежных средств со счета плательщика и зачислению их на счет аккредитива (прямоугольники 2 и 5);

■ списанию денежных средств со счета аккредитива и зачислению их на счет получателя (прямоугольник 7);

■ выполнению окончательных расчетов, отраженных на корреспондентских счетах банков и счете плательщика на основании информации об исполне­нии аккредитива (стрелка 9).

К документарным формам платежных инструментов, используемым для по­лучения платежа посредством дебетования счета плательщика по инициативе по­лучателя, относятся платежные требования и инкассовые поручения (дебетовые платежи)

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требо­вание кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (пла­тельщику) об уплате определенной денежной суммы через банк

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании ко­торого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бес­спорном порядке

Платежные требования, оплата которых может производиться или по рас­поряжению плательщика (с акцептом), или без его распоряжения (без акцепта), и инкассовые поручения, оплата которых производится без согласия плательщи­ка, используются при расчетах по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент)1 по поручению и за счет клиента на основании рас­четных документов осуществляет действия по получению от плательщика пла­тежа . Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк). Схема проведения расчетов платежными тре­бованиями и инкассовыми поручениями приводится на рис . 5.4 .

При совершении расчетов на основании платежных требований и инкассо­вых поручений процедура инициирования платежа начинается в момент предо­ставления расчетного документа получателем в его банк После проверки пра­вильности заполнения реквизитов расчетного документа банк принимает платеж к переводу. Процедура инициирования платежа (стрелка 1) проводится либо пу­тем представления в банк бумажных экземпляров расчетных документов, либо посредством дистанционного обмена информацией, используемого при элек­тронной передаче и обработке платежей



Процедура обмена платежной информацией для расчетов на основании ин­кассовых поручений и платежных требований без акцепта включает обмен сле­дующей информацией:

■ сообщение от банка-эмитента исполняющему банку, содержащее реквизи­ты расчетных документов (стрелка 2);

■ сообщение о снятии денежных средств, отправляемое плательщику в виде выписки по его лицевому счету с приложением копий расчетных докумен­тов (направление стрелки с прямоугольником 6);

■ отправляемое банком плательщика банку получателя сообщение об испол­ненных расчетных документах с выпиской по корреспондентскому счету (стрелка 7);

■ сообщение о зачислении средств, отправляемое получателю в виде выпи­ски по его лицевому счету (стрелка 9).

Для информационного обмена по расчетам на основании платежных требо­ваний с акцептом добавляются сообщения о необходимости согласия на оплату расчетного документа от исполняющего банка (стрелка 3) и согласие (акцепт) плательщика на проведение платежа (стрелка 4).

Процедуры расчетов по платежным требованиям и инкассовым поручениям состоят в выполнении операций по зачислению и списанию денежных средств на счетах банков и их клиентов в соответствии с реквизитами, указанными в рас­четных документах (прямоугольники 5 и 8).

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпуска­емые кредитными организациями, но не для платежей через платежную систему



Банка России . Порядок обращения чеков и их образцы Банком России не утверж­даются .

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряже­ние чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержате­лю Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — юриди­ческое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором на­ходятся денежные средства чекодателя Чеки используются на основании догово­ров о расчетах чеками, заключаемых между кредитными организациями и клиен­тами, межбанковских соглашений о расчетах чеками, а также правил проведения операций с чеками, разрабатываемых кредитными организациями

Реквизиты чека, форма чека и порядок его заполнения определяются зако­ном и установленными в соответствии с ним банковскими правилами . Схема про­ведения расчетов чеками приводится на рис . 5.5 .


Обычно для расчетов чеками банк выдает своему клиенту чековую книжку и зачисляет денежные средства со счета клиента на счет чековой книжки (че­кодателя) определенную сумму. С этого момента чекодатель может совершать расчеты с использованием чеков . После того как чекодатель расплатился чеком с чекодержателем, последний может инициировать межбанковский платеж (стрелка 3), написав заявление о предъявлении чека к оплате (инкассировании) . Заявление и сам чек являются основанием для проведения операций по полу­чению денежных средств на счет получателя (чекодержателя) .


Процедура обмена платежной информацией для расчетов на основании чека предусматривает обмен следующими сообщениями:

■ сообщение об оплате от банка плательщика (чекодателя) банку получателя (чекодержателя), содержащее реквизиты инкассируемого чека (стрелка 4);

■ отправляемое банком плательщика банку получателя сообщение об испол­нении чека (стрелка 6);

■ сообщение о зачислении денежных средств, отправляемое получателю в виде выписки по его лицевому счету (стрелка 8);

■ сообщение о снятии денежных средств, отправляемое плательщику в виде выписки по его лицевому счету (стрелка 9).

Процедура расчетов по чеку состоит в выполнении операций по зачислению и списанию денежных средств на корреспондентских счетах банков, а также счетах чекодержателя и чекодателя в соответствии с реквизитами, указанными в расчетном документе (прямоугольники 5 и 7).

<< | >>

Еще по теме расчетные документы:

  1. 2. Расчетные документы
  2. 1. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц
  3. 51. Порядок истребования документов. Выемка документов и предметов
  4. § 1. Сущность, задачи и функции международной валютно-расчетной системы. Основные элементы международной валютно-расчетной системы
  5. 4.5.4. Выдача охранных документов. Прекращение действия охранных документов
  6. 28.9. Расчетный счет
  7. Расчетно-платежное обслуживание банков в РКЦ
  8. Временные расчетные счета
  9. 11.2. Аудит операций по расчетному счету
  10. 1.5. Дела об установлении факта принадлежности правоустанавливающих документов лицу, имя, отчество или фамилия которого, указанные в документе, не совпадают с именем, отчеством или фамилией этого лица, указанными в паспорте или свидетельстве о рождении
  11. 1.5. Дела об установлении факта принадлежности правоустанавливающих документов лицу, имя, отчество или фамилия которого, указанные в документе, не совпадают с именем, отчеством или фамилией этого лица, указанными в паспорте или свидетельстве о рождении
  12. 6.3.11. Открытие расчетного счета в банке
  13. Глава 4 РАСЧЕТНО-КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ
  14. 29.7. Особенности расчетных правоотношений
  15. 19.4. Методы проверки расчетных взаимоотношений
  16. 16. Учет операций по кассе и расчетному счету
  17. 1.1. Сущность и значение расчетных отношений
  18. ТЕМА 8. Международные валютно-расчетные отношения
  19. 27.1. Понятие кредитных и расчетных правоотношений