6.2.4. Показатели стабильности и структуры пассивов

Из показателей, характеризующих привлеченные средства, до 2004 г. нормировались коэффициенты риска на одного заемщика, показатели вкладов населения, вексельных обязательств и показатель обязательств перед банками и финансовыми компаниями-нерезидентами. Группа нормативов, регулирующих пассивные операции банков, вынуждала банки формировать дифференцированную ресурсную базу. В настоящее время показатели этой группы не являются норма-тивными и используются в качестве оценочных.

Коэффициент риска на одного кредитора или группу связанных кредиторов (вкладчиков) характеризует стабильность ресурсной базы, устойчивость пассивов, зависимость банка ог крупных вкладчиков, в том числе и кредитных учреждений, предоставивших межбанковские кредиты. Высокие значения этого коэффициента говорят о том, что банк формирует свою ресурсную базу за счет крупных вкладчиков, межбанковских займов, в связи с чем велика зависимость банка от колебаний финансового положения отдельных клиентов или конъюнктуры межбанковского рынка, что обусловливает неустойчивость и дороговизну пассивной части баланса. Низкое значение данный показатель имеет у тех банков, которые проводят большую работу по формированию устойчивой и дифференцированной ресурсной базы, а именно привлекают широкий круг мелких вкладчиков, выпускают собственные долговые обязательства, проводят работу по привлечению не очень крупных депозитов юридических лиц, расширяют круг предоставляемых услуг, привлекая к обслуживанию предприятия и организации. Предельный уровень этого коэффициента был установлен в таком же размере, как и максимальный риск на одного заемщика, — не больше 25% от собственного капитала.

Показатель соотношения обязательств банка перед банкам и-нерезидентами и финансовыми организациями-нерезидентами характеризует ресурсную базу с точки зрения ее зависимости от иностранного финансового капитала. Максимально допустимое значение этого показателя Банком России устанавливалось на уровне 400%.

Введение данного норматива было вызвано последствиями девальвации российского рубля в августе 1998 г. Одной из основных причин возникновения банковского кризиса называют проблему внешних заимствований: многие крупные российские банки, полагаясь на фиксированный курс рубля, брали в кредит у иностранных партнеров средства и размещали их на рублевом российском рынке.

В результате девальвации их пассивы в иностранной валюте выросли относительно рублевых активов, а потери, вызванные таким обесценением, уничтожили собственные средства многих банков.

Показатель вексельных обязательств банка представляет собой соотношение всех обязательств, порождаемых операциями с векселям, и собственного капитала банка. К вексельным обязательствам относятся не только обязательства по векселям, выпушенным непосредственно банком, но и обязательства, связанные с выдачей вексельных поручительств (авалей), а также обязательства, вытекающие из индоссаментов по векселям других эмитентов (по всем векселям, по которым банк выступал индоссантом, за исключением тех, где индоссамент имел оговорку «без оборота» или любую другую с подобным смыслом).

Данный показатель, с одной стороны, характеризует уровень эмиссии банками финансовых векселей и в масштабах страны может оказаться индикатором недостатка наличных денежных средств в экономике и активности, проявляемой в решении этой проблемы коммерческими банками, а с другой стороны, сигнализирует о размерах риска, принимаемого на себя коммерческими банками в связи с деятельностью на рынке долговых обязательств.

Норматив вексельных обязательств был введен в середине 90-х годов на фоне разрастающегося рынка денежных суррогатов. До 2004 г. Банк России считал необходимым ограничивать объем эмиссии и ответственность по векселям размером собственного капитала.

Все показатели, включенные в систему экономических нормативов, на основе которых возможна оценка ликвидности, рассчитываются на основании данных баланса по счетам второго порядка и специальных расшифровок. Расчет расшифровок достаточно трудоемок, требует включения данных аналитического учета, поэтому помимо этой группы показателей в постоянной оперативной работе внутри банка, как правило, используются и другие коэффициенты.

<< | >>
Источник: под редакцией Г.Г. Коробовой. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО (учебник). 2006

Еще по теме 6.2.4. Показатели стабильности и структуры пассивов:

  1. 6.2.2. Показатели соответствия активов и пассивов по срокам и содержанию
  2. 7.1. Стабильность институциональной структуры и институциональные изменения
  3. 18.2.2. Стратегическое планирование портфелей активов и пассивов с позиции ликвидности
  4. 2 МЕТОДЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ СТАБИЛЬНОСТИ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
  5. 18.1.5. Теория управления пассивами
  6. § 2. Младенчество как период стабильного развития
  7. 4.1. Финансовые ресурсы: источники образования и вложения в активы и пассивы.
  8. 2.2.3. Показатели финансовой устойчивости
  9. 13.2. Организационная структура банка и структура управления им
  10. Показатели рентабельности
  11. §13. Рыночные структуры. Модели современного рынка ИСТОРИЧЕСКАЯ ЭВОЛЮЦИЯ РЫНОЧНЫХ СТРУКТУР
  12. 2.2. Основные показатели преступности
  13. 6.2.6. Показатели ликвидности банка, рассчитываемые на базе публикуемой отчетности
  14. Система показателей муниципальной статистики
  15. 2.2.1. Показатели имущественного положения
  16. 18.3.3. Показатели прибыльности
  17. 13.1.1. Показатели доходности
  18. Чем характеризуются финансовые показатели государства?
  19. Каковы основные финансовые показатели предприятий?
  20. 2.2.5. Показатели эффективности деятельности