2.4.2. Установление шкалы классности показателя на основе его значения

Установление шкалы классности показателей (коэффициентов) — второй этап присвоения кредитного рейтинга. Для этого нужно определить, какое значение показателя считается высоким, средним, низким. Математическое обоснование шкалы классности коэффициентов состоит в определении значений средних показателей и анализа вариации. Вариация возникает в результате того, что индивидуальные значения показателя складываются под совокупным влиянием разнообразных факторов, которые по-разному сочетаются в каждом отдельном случае. Средняя величина — это абстрактная, обобщающая характеристика признака изучаемой совокупности. Расчет средних показателей производится по формуле средней арифметической взвешенной:

Из данной формулы видно, что средняя зависит не только от зна-чений признака, но и от состава совокупности, ее структуры. При помощи средней происходит сглаживание различий в величине признака, которые возникают по тем или иным причинам у отдельных единиц наблюдения.

В отечественной банковской практике используются трехбалльные шкалы классности для каждого показателя. Средняя арифметическая взвешенная делит совокупность на две части: показатели выше и ниже среднего. Научно обоснованный переход от двухбалльной шкалы к трехбалльной становится возможным благодаря расчету показателей вариации. Анализ вариации позволяет оценить степень зависимости изменений в изучаемом признаке от определяющих ее факторов. Например, изучая силу и характер вариации в выделяемой совокупности, можно оценить, насколько однородной является данная совокупность в количественном, а иногда и качественном отношении, следовательно, насколько характерна исчисленная средняя величина. Степень близости данных отдельных единиц к средней измеряется рядом абсолютных, средних и относительных показателей. Основными обобщающими показателями вариации в статистике являются ди-сперсия и среднее квадратическое отклонение.

Дисперсия — это средняя арифметическая квадратов отклонений каждого значения признака от общей средней. Дисперсия обычно называется средним квадратом отклонений и обозначается как S2.

Среднее квадратическое отклонение представляет собой корень квадратный из дисперсии и обозначается S:

Среднее квадратическое отклонение — это обобщающая характеристика абсолютных размеров вариации признака в совокупности.

Выражается оно в тех же единицах измерения, что и признак (в процентах, долях единицы и т.д.). Среднее квадратическое отклонение служит мерилом надежности средней. Чем меньше среднее квадратическое отклонение, тем лучше средняя арифметическая отражает всю представляемую совокупность.

Среднеотраслевые фактические показатели могут быть с успехом использованы для установления шкалы классности. Ранее неоднократно отмечалось, что сравнение показателей между собой правомерно проводить только в пределах заемщиков одной отрасли, причем определить, высокое или низкое значение имеет тот или иной показатель, можно лишь сопоставив полученное значение со среднеотраслевой величиной. Например, по расчетам, средняя оборачиваемость активов в торговле составляет 78 дней, в промышленности — 192 дня. Для правильной интерпретации данного показателя необходимо знать отраслевую принадлежность предприятия, так как хорошее значение показателя для промышленности для торговли будет считаться плохим. Установить шкалу классности, отражающую реально сложившиеся уровни показателей, позволяет расчет среднеотраслевой дисперсии и среднего квадратического отклонения, которые характеризуют степень вариантности показателя.

Приведем итоговые значения расчетов для торговых предприятий:

Таким образом, шкала классности количественных показателей приобретает следующий вид (табл. 2.21).

Данная шкала может быть с успехом использована для оценки кредитоспособности снабженческо-сбытовых предприятий нефтяной отрасли России. Очевидно, что показатели промышленных предприятий не поддаются классификации по данной шкале. Это объясняется как различием в средних значениях показателей промышленности (и любой другой отрасли), так и неодинаковыми величинами среднего квадратического отклонения. Думается, можно сделать следующий вывод: руководствуясь целью проведения эффективного и достовер-ного анализа кредитоспособности, целесообразно рассчитывать разные шкалы классности в зависимости от вида деятельности заемщика.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: СОВРЕМЕННАЯ СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ.. 2007

Еще по теме 2.4.2. Установление шкалы классности показателя на основе его значения:

  1. 14.1. Установление фактов, имеющих юридическое значение
  2. § 2. Установление фактов, имеющих юридическое значение
  3. 21.1. Рассмотрение дел об установлении фактов, имеющих юридическое значение
  4. Вопрос 67. Установление фактов, имеющих юридическое значение
  5. Тема 15. Рассмотрение дел об установлении фактов, имеющих юридическое значение
  6. 1.10. Дела об установлении других фактов, имеющих юридическое значение
  7. 1.10. Дела об установлении других фактов, имеющих юридическое значение
  8. Статья 218. Дела об установлении фактов, имеющих юридическое значение
  9. Статья 220. Требования к заявлению об установлении фактов, имеющих юридическое значение
  10. Статья 30. Подведомственность дел об установлении фактов, имеющих юридическое значение
  11. Статья 218. Дела об установлении фактов, имеющих юридическое значение
  12. Статья 30. Подведомственность дел об установлении фактов, имеющих юридическое значение
  13. Глава 1. ДОКАЗЫВАНИЕ ПО ДЕЛАМ ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ФАКТОВ, ИМЕЮЩИХ ЮРИДИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ
  14. Глава 1. ДОКАЗЫВАНИЕ ПО ДЕЛАМ ОБ УСТАНОВЛЕНИИ ФАКТОВ, ИМЕЮЩИХ ЮРИДИЧЕСКОЕ ЗНАЧЕНИЕ
  15. Статья 220. Требования к заявлению об установлении фактов, имеющих юридическое значение
  16. Статья 217. Порядок рассмотрения дел об установлении фактов, имеющих юридическое значение
  17. Статья 222. Решение арбитражного суда по делу об установлении факта, имеющего юридическое значение
  18. Статья 217. Порядок рассмотрения дел об установлении фактов, имеющих юридическое значение
  19. Статья 222. Решение арбитражного суда по делу об установлении факта, имеющего юридическое значение