загрузка...

2.3.1. Централизованная система информационного обеспечения

Централизованная регистрация кредитов, ЦРК (Central Credit registers, CCR), и централизованная база данных отчетности, ЦБДО (Central financial statements database, CFSD), — это своеобразный вид услуг, предоставляемых европейскими центральными банками само-стоятельно либо совместно с банковским сектором, являющимся основ-ным потребителем такой информации. Анализ централизованных систем сбора информации, проведенный рабочей группой Базельско- го комитета в таких европейских странах, как Австрия, Бельгия, Франция, Германия, Италия, Португалия, Испания, США, позволяет сфор-мулировать основные общие черты функционирования этих систем.

Основная предпосылка создания централизованных систем за-ключается в необходимости анализа кредитоспособности предприятий при такой операции центрального банка, как учет векселей. На про-тяжении многих лет центральные банки накапливали и анализировали финансовую информацию о предприятиях, эмитирующих векселя, для оценки возможности проведения учетных операций. Позднее к такой информации были допущены и коммерческие банки.

Централизованные системы функционируют по национальному признаку, практически монополизируя рынок отдельно взятой страны. Предоставление информации в ЦРК (и в некоторых странах в ЦБДО) носит обязательный характер, закрепленный на законодательном уровне. Основное отличие таких систем сбора информации от рейтинговых агентств состоит в том, что последние используют информацию, предоставляемую непосредственно заемщиками, в то время как информация в централизованные системы поступает либо от кредиторов, либо из общедоступных (публичных) источников. Деятельность ЦРК и ЦБДО, как правило, не преследует цели извлечения прибыли, и плата за доступ к источникам информации необходима лишь для покрытия операционных издержек.

Для сбора информации обычно используется разветвленная сеть территориальных отделений центральных банков. Основной вид информации — кредитные операции и финансовые отчеты организаций. В ряде стран собирается информация о кредитных сделках с органами власти (правительство, региональные субъекты, муниципалитеты).

Централизованная регистрация кредитов. ЦРК включает в себя сбор, обработку, анализ и предоставление информации о кредитных сделках, совершаемых банками. Собственность на ЦРК закреплена за центральными банками, которые и осуществляют управление информацией. Эта система существует достаточно долго (во Франции — с 1946 г., в Испании — с 1963 г., в Италии — с 1967 г.). Основная цель ЦРК заключается в улучшении прозрачности кредитных операций и уменьшении кредитных рисков. Принимая во внимание необходимость тесной информационной работы центрального банка с коммерческими банками, в европейских странах были приняты соответствующие законодательные акты, обязывающие центральные банки собирать и обрабатывать информацию о кредитных сделках в банковской сфере. Так, деятельность ЦРК в Германии регулируется Законом о банковской деятельности (Banking Act). Положение об образовании ЦРК в Бельгии в 1967 г. нашло дальнейшее отражение в Законе о банковском надзоре (Banking Supervision Law) 1993 г. Указ Комитета по кредиту и сбережениям (Committee for Credit and Savings) в 1964 г. положил начало деятельности ЦРК в Италии.

Основная информация ЦРК включает в себя наименование заемщика, его идентификационный номер, юридический адрес, отрасль и сущность кредитной сделки (сумма кредита, срок и т.д.). Структура информации о заемщиках отражена в табл. 2.12.

Информация по кредитным рискам и операциям в разрезе заемщиков собирается на регулярной (ежемесячной/ежеквартальной) основе (табл. 2.13). Помимо информации относительно непосредственно кредитных операций различные страны собирают дополнительную информацию по банковским гарантиям, кредитным деривативам, залогам, фактам банкротства. Наиболее развитая система существует в Германии, где согласно последним изменениям в Законе о банковской деятельности обязательно предоставление информации даже по операциям инвестиционных компаний. Лизинговые компании направляют информацию по своей деятельности в ЦРК, только если они являются дочерними предприятиями коммерческих банков. Кроме того, в ЦРК Германии включаются операции местных отделений иностранных банков и страховых компаний.

Очевидно, что сбор информации по банковским операциям пред-приятий представляет собой сложный и трудоемкий процесс. Поэтому в большинстве стран, кроме Португалии, существует нижний количественный порог, выраженный в местной валюте, по сумме сделки (соответствующие данные в евро приведены в табл. 2.14). Среднее значение такого порога составляет 300 000 евро.

База данных ЦРК охватывает значительную часть кредитных операций коммерческих банков европейских стран. Накопленная годами информация позволяет узнать достоверную кредитную историю заемщика в сжатые сроки без существенных дополнительных материальных и временных расходов.

Централизованная база данных отчетности, ЦБДО. Финансовая отчетность предприятий является общедоступным документом, публикуемым для всеобщего ознакомления (термин «финансовая отчетность» используется на Западе и имеет то же значение, что «бухгалтерская отчетность» в России, далее по тексту эти понятия используются как синонимы). Сбор, обработка и анализ отчетности могут осуществляться любой организацией, независимо от правового статуса. Поэтому центральные банки не обладают монополией по управлению ЦБДО. В некоторых странах они конкурируют с частными компаниями, специализирующимися на предоставлении информационных услуг. В отличие от ЦРК, где имеет место сбор относительно небольшого объема информации, аккумулируемой исключительно банковским сектором, информация по бухгалтерской отчетности поступает в ЦБДО из сотен источников — предприятий различных отраслей экономики. В этом случае существенно возрастают расходы по сбору и управлению информационной базой данных.

Несмотря на некоторые отличия в технологиях сбора и обработки информации, в большинстве европейских стран центральные банки ведут собственные базы данных по отчетности предприятий и орга-низаций. Исключением является Италия, где Центральный банк Италии и Ассоциация итальянских банков (Italian Banking Association) образовали совместное предприятие в целях формирования ЦБДО. Независимые рейтинговые агентства и торговые палаты также занимаются аналогичного рода услугами, составляя конкуренцию центральным банкам. Так, Dun & Bradstreet имеет отделения в каждой европейской стране и занимает значительную долю рынка. Более того, во Франции Dun & Bradstreet конкурирует не только с Банком Франции, но и с такими организациями, как COFACE-SCRL (база данных содержит 15 млн отчетов) и ORT (20 млн отчетов).

Основную часть информации ЦБДО составляют финансовые отчеты предприятий. Они заносятся в базу данных либо по стандарти-зированной форме, либо в соответствии с основными правилами бух-галтерского учета той или иной страны.

Поиск предприятия осуще-ствляется по идентификационному номеру, наименованию или отраслевому признаку. В большинстве случаев данные ЦБДО могут быть сопоставимы с информацией, содержащейся в ЦРК.

При анализе формирования ЦБДО наблюдается эффект 20 : 80, согласно которому большая часть ВВП формируется незначительной долей средних и крупных предприятий. Поэтому центральные банки, как правило, не собирают информацию по предприятиям малого бизнеса.

Французская ЦБДО — FIBEN (Fichier Bancaire des Entreprises) — охватывает существенную часть национальных компаний. Согласно данным Французского национального института статистики (INSEE) в стране зарегистрировано около 2,1 млн предприятий. Необходимость предоставления ими финансовой отчетности в налоговые инспекции закреплена законом. В целях налогообложения предприятия разбиты на две группы: 1,7 млн предприятий занимаются коммерческой деятельностью и 400 тыс. — некоммерческой; 64% предприятий, получа-ющих прибыль от коммерческой деятельности, предоставляют отчетность по упрощенной форме, в то время как оставшиеся 640 тыс. предприятий составляют детализированные отчеты. Именно на эти предприятия приходится большая часть ВВП и ссудной задолженности банковскому сектору. FIBEN собирает информацию по предприятиям с годовым оборотом более 760 ООО евро. В этой ЦБДО содержится информация по У3 предприятий, предоставляющих детализированные финансовые отчеты, что составляет 90% суммы ссудной задолженности французских предприятий.

Соответствующие данные приведены в табл. 2.15.

Отраслевой анализ данных по предприятиям, отчетность которых содержится в ЦБДО Банка Франции, свидетельствует о том, что наибольшую долю занимают промышленные и торговые предприятия (табл. 2.16).

ЦБДО собирает информацию в течение более чем 25 лет и содержит не только индивидуальные отчеты предприятий, но и консолидированную отчетность.

В Германии ЦБДО Бундесбанка ежегодно на протяжении этого периода пополняется 70 000 отчетов, что в количественном выраже-нии составляет примерно 60% оборота немецких предприятий. Зна-чительная доля отчетов приходится на крупные предприятия промыш-ленности. В отличие от FIBEN основным критерием занесения отчетности предприятия в ЦБДО являются не показатели годового оборота, но требования Бундесбанка по операциям рефинансирования, а именно величина ссудной задолженности и залога.

Первая ЦБДО Испании, которая была образована в 1983 г. СВА (Central de Balances Annual), включает в себя 8000 детализированных финансовых отчетов крупных предприятий, на которые приходится около 36% суммарного национального оборота. Информация обновляется ежегодно. Кроме того, база данных содержит дополнительный вид информации — отчет о движении денежных средств (Cash flow analysis). Дополнительная база данных (Central de balances Trimestral) функционирует с 1993 г. Эта информация имеет упрощенный характер и основана на ежеквартальных отчетах о прибылях и убытках 1000 крупнейших организаций. Для охвата предприятий среднего и малого бизнеса Банк Испании на протяжении 10 лет успешно сотрудничает с национальной торгово-промышленной палатой, владеющей информацией по 300 000 предприятий.

В связи с развитием Европейского Союза формируются дополнительные требования к составу информации ЦБДО. Европейский комитет по ЦБДО был сформирован в 1985 г. и начал работу по формированию сводной европейской базы данных — BACH. В настоящее время BACH содержит отчетность по предприятиям 13 стран, сформированную по единым стандартам бухгалтерского учета.

Информация поступает в ЦБДО по двум каналам: от предприятий, публикующих отчетность, и через организации, специализирующиеся на сборе финансовой информации. Так, Бундесбанк и Национальный банк Австрии собирают финансовую отчетность предприятий на обязательной основе в том случае, когда коммерческие банки учитывают векселя предприятий или заключают с ними договоры залога. В этом случае центральный банк проводит рефинансирование только при условии предоставления отчетности в ЦБДО, которая в дальнейшем обрабатывается и анализируется специальным департаментом. Для расширения базы данных налажены тесные связи с предприятиями по сбору информации о малом и среднем бизнесе. Банк Франции и Национальный банк Бельгии получают финансовые отчеты непосредственно от предприятий. Во Франции используется территори-альная сеть Банка Франции, насчитывающая 211 отделений, что позволяет не только установить взаимодействие с предприятием, но и учитывать местные особенности ведения бизнеса. Анализ отчетности выполняется на местах, в то время как Банк Франции устанавливает методологические основы сбора и обработки информации.

Банки Италии и Испании делегировали полномочия по сбору информации совместному предприятию и соответственно независимой организации, обладающей необходимым оборудованием и программными средствами. Таким образом, сотрудники указанных банков специализируются исключительно на анализе собранной информации.

Основная часть информации собирается в электронном виде и передается по каналам дистанционной связи. Это позволяет уменьшить расходы по сбору и хранению информации, а также увеличить скорость получения необходимых отчетов. В качестве выходной информации могут выступать не только финансовые отчеты, но и рейтинги кредитоспособности заемщиков, рассчитанные по методикам центральных банков.

Главными пользователями ЦБДО являются центральные банки. На протяжении многих лет они оценивают кредитоспособность заемщиков при учете векселей и проведении иных мероприятий по рефи-нансированию. Такое использование ЦБДО первостепенно в Германии и Австрии, где центральные банки не обладают надзорными полномочиями над банковской системой. Органы банковского надзора также имеют доступ к ЦБДО в целях осуществления анализа банковской деятельности. Центральные банки европейских стран тоже используют ЦБДО для микро- и макроэкономического анализа, выявления отраслевых тенденций развития предприятий. Коммерческие банки также используют информацию ЦБДО в собственных целях. Подборка финансовых отчетов, содержащаяся в ЦБДО, позволяет оперировать надежной, проверенной информацией, собранной за достаточное для анализа количество лет. Кредитный рейтинг предприятия, присваиваемый центральным банком, служит своеобразным ориентиром и первоначальным этапом при собственной оценке кредитоспособности заемщика.

Третий тип пользователей централизованных систем сбора информации — предприятия, которые имеют возможность прибегать к дополнительным услугам центрального банка, а именно к анализу финансовых коэффициентов предприятия, ретроспективной выборке, консультационным услугам, а также к выработке рекомендаций по дальнейшему ведению бизнеса.

<< | >>
Источник: О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко. БАНКОВСКОЕ ДЕЛО: СОВРЕМЕННАЯ СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ.. 2007

Еще по теме 2.3.1. Централизованная система информационного обеспечения:

  1. 3.1 СИСТЕМА ИНФОРМАЦИОННОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВЫМИ РИСКАМИ
  2. ПРИНЦИПЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ НАЦИОНАЛЬНОЙ ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЫ
  3. 1.2. Система информационного обеспечения финансового менеджмента
  4. § 1. ПОНЯТИЕ, ЗНАЧЕНИЕ И СИСТЕМА ИНФОРМАЦИОННО- СПРАВОЧНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ КРИМИНАЛИСТИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
  5. Статья 7.20. Самовольное подключение к централизованным системам питьевого водоснабжения и (или) системам водоотведения городских и сельских поселений
  6. 5. Обеспечение информационной безопасности
  7. 3.2. Информационное обеспечение анализа и планирования
  8. Глава 2. ИНФОРМАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ НОРМЫ И ОТНОШЕНИЯ. СИСТЕМА И ИСТОЧНИКИ ИНФОРМАЦИОННОГО ПРАВА
  9. 3. Обеспечение безопасности в глобальном информационном пространстве
  10. 2. Национальные интересы РФ в информационной сфере и их обеспечение
  11. 7.4. Информационное обеспечение бизнеса
  12. Информационное обеспечение и статистика инноваций